Bonnie 追問

2016-04-25 10:16

1、付款單位簽發(fā)銀行承兌匯票時(shí)：
借：原材料
   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
 貸：應(yīng)付票據(jù)——某某供應(yīng)商，這樣嗎
2、付款方，商業(yè)匯票到期支付票款時(shí)：借：應(yīng)付票據(jù)——銀行承兌匯票/商業(yè)承況匯票； 貸：銀行存款，請(qǐng)問是這樣嗎

Bonnie 追問

2016-04-25 11:27

計(jì)提社保費(fèi)、住房公積金（不要附件）
：借：銷售費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位）600 
住房公積金（單位）100
貸：應(yīng)付職工薪酬 – 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位）600
應(yīng)付職工薪酬 – 住房公積金（單位）100

2、支付社保費(fèi)、住房公積金、(轉(zhuǎn)付9-10月社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi))（銀行回單和社保網(wǎng)上打印單據(jù)）
借：應(yīng)付職工薪酬 – 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位）600
– 住房公積金（單位）100
其他應(yīng)付款 – 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（代扣代繳的個(gè)人承擔(dān)）100
住房公積金 （代扣代繳的個(gè)人承擔(dān)）100 
貸：銀行存款900
3計(jì)提工資：借：銷售費(fèi)用-職工薪酬40000（不要附件）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資40000
4、發(fā)放：（工資表，應(yīng)付的計(jì)提；實(shí)際支付的為庫存現(xiàn)金支出）
借：應(yīng)付職工薪酬-工資40000                     
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 60                   
其他應(yīng)付款-員工社?？?00 
       住房公積金100 
庫存現(xiàn)金-人民幣 39740，或銀行存款
請(qǐng)問這先交社保，后發(fā)工資的分錄是這樣的嗎？有沒有錯(cuò)誤。

鄒老師 解答

2016-04-25 10:10

應(yīng)付票據(jù)明細(xì)科目一般根據(jù)收款單位名稱設(shè)置

鄒老師 解答

2016-04-25 10:32

是的