等風(fēng)來 追問

2020-01-15 11:56

稅務(wù)上籌建期不是不存在利潤嗎？今年轉(zhuǎn)損益嗎？好細(xì)說一下嗎

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 12:00

籌建期，是你銷售收入之前的期間
那么你發(fā)生的是屬于開辦費(fèi)，但是你開辦期間你不是有政府補(bǔ)助 嗎
這個(gè)補(bǔ)助 就造成了你的收入
你收入大于開辦費(fèi)，就有可能是賺錢的
這樣你就可能要交稅
當(dāng)然你這補(bǔ)助 是免稅 的除外

等風(fēng)來 追問

2020-01-15 12:29

他有投資協(xié)議，和區(qū)管委會(huì)簽訂，紅頭文件只有那樣集體說的，沒有針對(duì)我企業(yè)的，我和老板說這個(gè)土地返還款不屬于不征稅收入，他說查到再說，關(guān)鍵我這個(gè)最后一個(gè)季度怎么報(bào)企業(yè)所得稅，還有匯算清繳的

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 12:51

那你就把這個(gè)補(bǔ)助 作為不征收收入處理，
你不交稅
你在申報(bào)表里面按你賬上的金額填寫
把這個(gè)不征稅收入單獨(dú)填寫在不征收里面

等風(fēng)來 追問

2020-01-15 13:05

會(huì)計(jì)上我原來用的總額法做的遞延收益，是不是改成余額法沖減土地成本比較好，土地我是單獨(dú)入的無形資產(chǎn)

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 13:09

總額法和凈額法你選擇其中一種處理就可以的。
這個(gè)并不影響，選擇后就一直用下去

等風(fēng)來 追問

2020-01-15 13:14

等風(fēng)來 追問

2020-01-15 13:15

老師，這個(gè)表我具體怎么填

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 13:15

你后面有不征收入，你填寫里面就可以的

等風(fēng)來 追問

2020-01-15 13:33

營業(yè)收入那里也填不征稅收入，營業(yè)成本填啥？我有開辦費(fèi)，利潤總額填啥，會(huì)計(jì)利潤是負(fù)的，我用總額法，好不好用余額法，然后那個(gè)表不征稅收入那里就不反應(yīng)了呢

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 13:34

你不是籌建期，哪里來的營業(yè) 成本啊
你就沒有營業(yè) 成本的
利潤總額 就是你會(huì)計(jì)做的利潤表上的金額 
然后再下面不征稅收入填寫你這個(gè)收入

等風(fēng)來 追問

2020-01-15 13:46

我是今年7月收到的，計(jì)入遞延收益，然后分?jǐn)偟綘I業(yè)外收入的，而且去年也有一些開辦費(fèi)，上個(gè)季度報(bào)的時(shí)候我問稅局，他說利潤是負(fù)的填零申報(bào)，不征稅收入做匯算清繳的時(shí)候填，這個(gè)季度我再填不征稅收入不行吧？

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 13:50

你分期轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，這個(gè)營業(yè)外收入你不就是不交稅的嗎，你填寫在不征稅不就可以了嗎

等風(fēng)來 追問

2020-01-15 13:56

我們今年7月收到336萬返還的，說是扶持金，我上個(gè)季度都是0申報(bào)，這個(gè)季度報(bào)沒關(guān)系嗎？老師的意思是分期轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的數(shù)字填到不征稅收入那里是吧？營業(yè)收入那里也是0吧，利潤總額是我會(huì)計(jì)報(bào)表的，最后不還都是負(fù)的？能不能0申報(bào)，匯算清繳表里填不征稅收入尼

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 13:58

是的，可以0申報(bào)，你不交稅，就是0申報(bào)的啊。

等風(fēng)來 追問

2020-01-15 14:06

我好糾結(jié)咋報(bào)好，老師給點(diǎn)意見呢，上個(gè)季度收到的，現(xiàn)在也沒投產(chǎn)，廠房都沒蓋好，我用的總額法記336萬到遞延收益，從去年到現(xiàn)在有開辦費(fèi)100多萬，分?jǐn)傆?jì)入收入的話，一個(gè)月入萬把，會(huì)計(jì)利潤是負(fù)的

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 14:07

你現(xiàn)在申報(bào)按你利潤表上的數(shù)據(jù)填寫
然后就是你確認(rèn)的營業(yè)外收入填寫在不征稅收入里面。