安與逸老師 解答

2020-01-15 10:05

每月再去比較固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)零之間的差額，乘以稅率。與開做的那個(gè)分錄有差額轉(zhuǎn)回。借:遞延所得稅負(fù)債   貸: 所得稅費(fèi)用。

以夢為馬 追問

2020-01-15 10:14

老師，我不太明白，怎么看他們之間的差額，您能幫我看一下嗎  文件怎么發(fā)給你

以夢為馬 追問

2020-01-15 10:20

老師在嗎

安與逸老師 解答

2020-01-15 10:21

麻煩你給我截圖吧。

以夢為馬 追問

2020-01-15 10:24

麻煩老師看一下

安與逸老師 解答

2020-01-15 10:33

請問你們截至19年底共折舊了多少錢？

安與逸老師 解答

2020-01-15 10:46

到19年底的    凈值*50%*20，為19年底的遞延所得稅負(fù)債的余額。

安與逸老師 解答

2020-01-15 10:47

用11265-凈值*50%*20%為需要轉(zhuǎn)回的金額。分錄   借：遞延所得稅負(fù)債  貸：所得稅費(fèi)用

以夢為馬 追問

2020-01-15 12:06

老師是11265-（日產(chǎn)凈值45241.59+寶駿38328.1）*50%*20% 我有的其他同事讓我做在企業(yè)所得稅里面

安與逸老師 解答

2020-01-15 12:16

45241.59+38328.1=83569.69
83569.69×0.5×0.2=8356.969
8356.969-11265=-2908.031
分錄借：遞延所得稅負(fù)債 2908.03  貸：所得稅費(fèi)用2908.03

以夢為馬 追問

2020-01-15 13:18

老師我19年購買的固定資產(chǎn)我賬套上計(jì)提了，我報(bào)所得稅的時(shí)候要加計(jì)扣除，我賬套應(yīng)該怎么弄呀？我想全部給折舊了是否可以呢    老師您看這樣的處理對嗎

以夢為馬 追問

2020-01-15 13:39

在嗎老師

安與逸老師 解答

2020-01-15 13:46

開始那個(gè)業(yè)務(wù)處理18年分錄是正確的，你不要沖銷。

安與逸老師 解答

2020-01-15 13:47

你只要再轉(zhuǎn)回一下就行了，就是我剛才給你的那個(gè)金額。2908.03元

安與逸老師 解答

2020-01-15 13:48

19年新購買的固定資產(chǎn)，還是按照會(huì)計(jì)處理去折舊，要每月折舊，不能一次性折舊。
只有稅務(wù)上面是折舊金額一次性扣除。

以夢為馬 追問

2020-01-15 13:58

老師那我19年要是在加速折舊還得再做18年的遞延所得稅科目呀，這個(gè)科目我不太懂，現(xiàn)在都是亂的

安與逸老師 解答

2020-01-15 14:00

對，只要是加速折舊，固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一樣，就會(huì)涉及到遞延所得稅負(fù)債。

以夢為馬 追問

2020-01-15 15:31

老師這個(gè)分錄我是每年年末都需要做嗎

安與逸老師 解答

2020-01-15 15:35

是的，直到固定資產(chǎn)賬面價(jià)值為0就不用做了。

以夢為馬 追問

2020-01-15 15:48

老師是最后的數(shù)等于11265.05嗎

安與逸老師 解答

2020-01-15 15:50

最終遞延所得稅負(fù)債為0.