風(fēng)輕云淡 追問

2020-01-15 08:48

入管理費(fèi)用的那一列呢？如果進(jìn)其他的話稅務(wù)局肯定要查喲

宸宸老師 解答

2020-01-15 08:49

管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)

風(fēng)輕云淡 追問

2020-01-15 08:50

那就要被調(diào)增是吧？公司全年虧損呢

宸宸老師 解答

2020-01-15 08:55

您好，需要調(diào)增的。

業(yè)務(wù)招待費(fèi)*60% 和收入的千分之五 ，選擇較低值，可以稅前扣除。
超過部分調(diào)增

風(fēng)輕云淡 追問

2020-01-15 08:58

但是，這一千多萬的是業(yè)務(wù)招待費(fèi)啊，都是從預(yù)付賬款里提的超過5年以上的壞賬，調(diào)增太劃算了吧。還有其他方法嗎？老師

宸宸老師 解答

2020-01-15 09:08

您好，剛剛我理解錯您的意思了。十分抱歉。

如果是資產(chǎn)減值損失，在“計(jì)提”時是不能稅前扣除的，“實(shí)際發(fā)生時”才可以稅前扣除。您這個在匯算清繳需要全額調(diào)增的。
除非您不計(jì)提。

我一下子做1100多萬的資產(chǎn)減值損失，是想做成虧損？

風(fēng)輕云淡 追問

2020-01-15 09:13

公司是按集團(tuán)要求計(jì)提壞賬，也沒辦法，不是想做成虧損，是我已經(jīng)是近三年都是在真的虧損

宸宸老師 解答

2020-01-15 09:16

您好，那就是實(shí)際發(fā)虧損，要跟專管員報(bào)備才可以稅前扣除的，畢竟金額是不小的