鈴鐺 追問

2020-01-14 23:20

不是預(yù)付款，是其他其他應(yīng)收款

venus老師 解答

2020-01-14 23:25

應(yīng)收賬款（及預(yù)付賬款）賬目有余額，除非能夠提供證據(jù)證明確實(shí)無法收回，符合壞賬損失條件的可以在清算中作為損失扣除，否則應(yīng)作為收入項(xiàng)目確認(rèn)清算收入。

可以確認(rèn)壞賬條件主要有：逾期三年以上且相關(guān)資料證實(shí)無法收回、對方已破產(chǎn)（或撤銷注銷）、對方已死亡（或失蹤）等，詳細(xì)條款可以參閱《企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失所得稅前扣除管理辦法》（國稅發(fā)[2009]88號）和《企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則》第三十二條規(guī)定。

其它往來科目其實(shí)也可以參照類似方法進(jìn)行處置，重點(diǎn)都是涉及是否可以收回以及不能收回的有力證據(jù)，和是否有能力償付及不能償付時(shí)應(yīng)確認(rèn)清算收益問題

venus老師 解答

2020-01-14 23:25

應(yīng)收賬款（及預(yù)付賬款）賬目有余額，除非能夠提供證據(jù)證明確實(shí)無法收回，符合壞賬損失條件的可以在清算中作為損失扣除，否則應(yīng)作為收入項(xiàng)目確認(rèn)清算收入。

可以確認(rèn)壞賬條件主要有：逾期三年以上且相關(guān)資料證實(shí)無法收回、對方已破產(chǎn)（或撤銷注銷）、對方已死亡（或失蹤）等，詳細(xì)條款可以參閱《企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失所得稅前扣除管理辦法》（國稅發(fā)[2009]88號）和《企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則》第三十二條規(guī)定。

其它往來科目其實(shí)也可以參照類似方法進(jìn)行處置，重點(diǎn)都是涉及是否可以收回以及不能收回的有力證據(jù)，和是否有能力償付及不能償付時(shí)應(yīng)確認(rèn)清算收益問題

鈴鐺 追問

2020-01-14 23:30

哦，也就是說我有證明這些是收不到的了就可以直接進(jìn)營業(yè)外支出了。
還有個(gè)問題就是固定資產(chǎn)沒有折舊完，直接送人了又該怎么處理呢

venus老師 解答

2020-01-15 09:53

送人需視同銷售做賬務(wù)處理，
扔掉就直接做報(bào)廢處理就可以了

鈴鐺 追問

2020-01-15 11:26

好的，謝謝了

venus老師 解答

2020-01-15 13:43

不用客氣，祝你生活愉快