千尋 追問

2020-01-14 19:10

它交稅時有分幾個稅種的，如企業(yè)所得稅，個人所得稅，印花稅，增值稅及附加稅。我要分開記嗎？如應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅？第三級科目不知選什么...

千尋 追問

2020-01-14 19:19

老師，還有另外一個問題，就是上個月進(jìn)項大于銷項，不需要記賬，但還有留抵稅額在這期抵扣的，做賬月末結(jié)轉(zhuǎn)時我記:借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 50元  貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅20元   貸：未交增值稅15元，那還有15元的上期留抵稅額記到哪個科目去呢？

樸老師 解答

2020-01-14 19:34

1、期末應(yīng)交增值稅科目借方余額則增值稅期末有留抵，此金額不需要編制會計分錄。  2、期末應(yīng)交增值稅科目貸方余額則公司本月需要交納增值稅并且需要編制會計分錄              借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅              貸： 應(yīng)交稅費-未交增值稅  3、下月初交納增值稅時分錄借：應(yīng)交稅費-未交增值稅                                                  貸：銀行存款。應(yīng)交稅費-未交增值稅科目借方累計核算的本年交納的增值稅金額，貸方累計金額核算的是本年應(yīng)交增值稅金額，期末余額核算的尚未繳納的增值稅金額。

千尋 追問

2020-01-14 19:49

那計提的銷項稅要怎么辦呢？他一直放在貸方嗎？

樸老師 解答

2020-01-15 08:44

計提的銷項稅交了就可以了

千尋 追問

2020-01-15 10:13

老師，我可以理解為，在月末結(jié)轉(zhuǎn)時銷項-進(jìn)項這一過程是不需要編制會計分錄的，如果進(jìn)項大于銷項，有留抵就無需編制，銷項大于進(jìn)項，余額則用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅來表示。對嗎？

樸老師 解答

2020-01-15 10:18

是的，就是這樣的哦

千尋 追問

2020-01-15 10:28

我明白了，謝謝老師?

樸老師 解答

2020-01-15 10:33

好的，滿意請給五星好評，謝謝