千與千尋 追問

2020-01-14 15:42

是因為我的應交稅金-未交增值稅有借方余額，我想兩個會計科目對沖一下。因為公司不會再開發(fā)票了，不會再有業(yè)務。
主營業(yè)務成本不行，我是不是可以轉到管理費用里面？我現(xiàn)在就是想把借方的未交增值稅沖掉～

千與千尋 追問

2020-01-14 15:44

我現(xiàn)在主營業(yè)務成本余額是借方，我還沒有結轉呢，所以是借方。

玲老師 解答

2020-01-14 15:48

你把你的業(yè)務具體情況說一下，然后才知道怎樣做調整的分錄

千與千尋 追問

2020-01-14 15:52

我當月未開發(fā)票，但是認證了發(fā)票，所以銷賬是0，進項是30634.50，我做了一次結轉增值稅，想把應交稅金-應交增值稅-進項稅額有借方數(shù)調到了貸方，分錄如下：

借：應交稅金-未交增值稅30634.50
貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額 30634.50

我現(xiàn)在想把借方數(shù)處理掉，于是做分錄：
借：主營業(yè)務成本30634.50
貸：應交稅金-未交增值稅30634.50

玲老師 解答

2020-01-14 15:59

你沒有其他業(yè)務了 不用再分錄 ，也不用沖這個稅的分錄