現(xiàn)在補繳了九月份和10月份的社保,但是九月和十月沒有計提和發(fā)放該員工的工資,那么現(xiàn)在一月份我該怎么做分錄呢
。
于2020-01-14 13:43 發(fā)布 ??1252次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
2020-01-14 13:46
你好 你12月已經(jīng)結賬了 是嗎 ?
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我給您列一個計提工資、社保和公積金的整體分錄,哪里有疑問,我們再交流。
計提工資和社保時(公積金參照社保)
借:管理費用等--工資/社保(公司負擔部分的社保)
貸:應付職工薪酬--工資/社保
實際發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬--工資
貸:其他應付款--社保(個人負擔部分的社保)
應交稅費--應交個人所得稅
銀行存款
繳納社保時
借:應付職工薪酬--社保
其他應付款--社保(個人負擔部分的社保)
貸:銀行存款
2019-01-02 15:36:55

你好,
計提:借:管理費用——社保 貸:應付工資薪酬——社保
上交,借:應付職工薪酬 ——社保 其他應付款 ——社保 貸:銀行存款
2019-12-08 17:30:45

計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的)
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的)
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的)
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的)
其他應收款/其他應付款(個人負擔的)
貸銀行存款
2021-08-01 16:06:31

你好,個人承擔的社保不用計提,單位部分計提:借管理費用-職工社保 貸應付職工薪酬-職工社保 繳納時借應付職工薪酬--職工社保 (單位部分)借其他應付款(或其他應收款)--個人社保(個人承擔部分) 借 貸銀行存款
2019-01-24 12:47:34

您好,借生產(chǎn)費用貸應付職工薪酬-社保
借應付職工薪酬-社保其他應收款或其他應付款--社保貸銀行存款
2020-06-20 22:38:01
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。 追問
2020-01-14 13:47
meizi老師 解答
2020-01-14 13:49
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2020-01-14 13:51
meizi老師 解答
2020-01-14 13:54