現(xiàn)在補(bǔ)繳了九月份和10月份的社保,但是九月和十月沒有計(jì)提和發(fā)放該員工的工資,那么現(xiàn)在一月份我該怎么做分錄呢
。
于2020-01-14 13:43 發(fā)布 ??1252次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-01-14 13:46
你好 你12月已經(jīng)結(jié)賬了 是嗎 ?
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我給您列一個(gè)計(jì)提工資、社保和公積金的整體分錄,哪里有疑問,我們?cè)俳涣鳌?
計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借:管理費(fèi)用等--工資/社保(公司負(fù)擔(dān)部分的社保)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
繳納社保時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬--社保
其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保)
貸:銀行存款
2019-01-02 15:36:55

你好,
計(jì)提:借:管理費(fèi)用——社保 貸:應(yīng)付工資薪酬——社保
上交,借:應(yīng)付職工薪酬 ——社保 其他應(yīng)付款 ——社保 貸:銀行存款
2019-12-08 17:30:45

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
貸銀行存款
2021-08-01 16:06:31

你好,個(gè)人承擔(dān)的社保不用計(jì)提,單位部分計(jì)提:借管理費(fèi)用-職工社保 貸應(yīng)付職工薪酬-職工社保 繳納時(shí)借應(yīng)付職工薪酬--職工社保 (單位部分)借其他應(yīng)付款(或其他應(yīng)收款)--個(gè)人社保(個(gè)人承擔(dān)部分) 借 貸銀行存款
2019-01-24 12:47:34

您好,借生產(chǎn)費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬-社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款--社保貸銀行存款
2020-06-20 22:38:01
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meizi老師 解答
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