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送心意

彩麗老師

職稱初級會計師,中級會計師,審計師

2020-01-14 13:41

計提時:

借:所得稅費用

貸:應交稅費-企業(yè)所得稅

支付時

借:應交稅費-企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

奧特曼 追問

2020-01-14 13:48

不需要通過以前年度損益調整科目嘛?

彩麗老師 解答

2020-01-14 13:52

計提所得稅的分錄你在2019.12月的賬里面做了嗎?如果沒有做,是要用以前年度損益調整科目的

奧特曼 追問

2020-01-14 13:57

可是12月我也不知道具體是多少呀。能預估計算入賬嘛?

彩麗老師 解答

2020-01-14 13:59

可以根據(jù)你做12月當時的賬務數(shù)據(jù)進行計算企業(yè)所得稅,然后做計提,有差異的情況下2020年1月份再調整

奧特曼 追問

2020-01-14 14:00

那調整的時候還要通過以前年度損益調整么

彩麗老師 解答

2020-01-14 14:02

跨年了就要通過以前年度損益調整

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相關問題討論
你好 計提 借;所得稅費用 貸;應交稅費-企業(yè)所得稅 繳納 借;應交稅費-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
2018-06-21 10:18:10
1、應補繳稅額的, 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費—應交所得稅 2、繳納稅款時, 借:應交稅費—應交所得稅 貸:銀行存款 3、調整未分配利潤, 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 5、多繳稅額的, 借:應交稅費—應交所得稅 貸:以前年度損益調整 6、調整未分配利潤, 借:以前年度損益調整
2018-08-16 09:46:01
你好,有補交企業(yè)所得稅?
2019-05-31 11:03:31
計提時: 借:所得稅費用 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 支付時 借:應交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2020-01-14 13:41:02
這個可以更正申報,多退少補
2022-04-12 11:22:05
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