格調 追問

2020-01-14 11:55

就是我們企業(yè)是屬于軟件研發(fā)的，沒有銷售，我們是把研發(fā)人員的一切費用記錄在主營成本里面，但是申請高企要求必須在管理費用下面費用化，之前有老師說借:研發(fā)支出，貸主營成本，借:管理費用(研發(fā)費)，貸:研發(fā)支出;然后這個研發(fā)支出又是在資產(chǎn)類，所以我理解為資本化，而不是費用化

bamboo老師 解答

2020-01-14 12:03

研發(fā)支出是成本類科目 只是在資產(chǎn)負債表資產(chǎn)類填列

格調 追問

2020-01-14 12:09

如果把研發(fā)人員的主營成本結轉到管理費用下，應該怎么做賬務處理呢

bamboo老師 解答

2020-01-14 12:23

借 管理費用 借方藍字
借 研發(fā)支出 借方紅字

格調 追問

2020-01-14 12:23

目前是還在主營成本里面呢

bamboo老師 解答

2020-01-14 12:51

借 主營業(yè)務成本 借方紅字
借 管理費用 借方藍字
借 研發(fā)支出 借方藍字
借 管理費用 借方紅字

格調 追問

2020-01-14 12:55

不是應該結轉到費用下面嗎，為什么是紅字呢？我們是想把研發(fā)人員的費用從主營業(yè)務成本都費用化

bamboo老師 解答

2020-01-14 13:03

您的意思是主營業(yè)務成本要直接轉到研發(fā)支出 然后費用化 對吧

格調 追問

2020-01-14 13:04

是的老師，主要為了配合申請高企認定

bamboo老師 解答

2020-01-14 13:05

借 主營業(yè)務成本 借方紅字
借 研發(fā)支出-費用化支出 借方藍字
借：管理費用-研發(fā)費用化支出
貸：研發(fā)支出-費用化支出

格調 追問

2020-01-14 13:07

還有一個問題，就是這樣一來，報表上面的主營業(yè)務成本就沒有金額了，不知道稅務局那邊認可嗎

bamboo老師 解答

2020-01-14 13:09

那您賬上還有別的成本么

格調 追問

2020-01-14 13:10

我們沒有銷售，只有研發(fā)，就沒有別的成本了

bamboo老師 解答

2020-01-14 13:11

那您留點成本不要全部沖銷了

格調 追問

2020-01-14 14:23

會不會很奇怪，都是屬于研發(fā)人員的，卻做在了兩個科目里

bamboo老師 解答

2020-01-14 14:30

同樣一個人 做了兩份工作 工資我可以分攤計入兩個會計科目

格調 追問

2020-01-14 14:33

明白了，謝謝老師

bamboo老師 解答

2020-01-14 14:58

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快