小小 追問

2020-01-14 09:45

那我計提的第四季度的所得稅，按哪個基數(shù)計提呢？我本年累計利潤是正數(shù)，第三季度是負數(shù)，以前年度虧損，總體來說正數(shù)

小小 追問

2020-01-14 09:46

還有稅率是按25%計提？還是5%，我是小微

maize老師 解答

2020-01-14 09:52

需要看你這個小于100萬么，小于100萬就按5%

小小 追問

2020-01-14 09:55

我剛超過這個數(shù)，我計提所得稅費用時，就是按100萬以內一個數(shù)按5%計提，超100萬按10%計提嗎？還是都按25%計提？

maize老師 解答

2020-01-14 09:58

是按100萬以內一個數(shù)按5%計提，超100萬按10%計提嗎？  這個，100萬*5%+（實際利潤額-100萬）*10%

小小 追問

2020-01-14 10:01

但是在申報第四季度所得稅時，怎么讓我按25%交呢？

小小 追問

2020-01-14 10:07

現(xiàn)在是這個問題了，我本年利潤超100萬了，我還有個彌補以前年度虧損，所以就不夠100萬利潤了，我計提所得稅是按申報表出的所得稅數(shù)做計提分錄，還是按本年累計利潤計提所得稅費用？

小小 追問

2020-01-14 10:07

現(xiàn)在是這個問題了，我本年利潤超100萬了，我還有個彌補以前年度虧損，所以就不夠100萬利潤了，我計提所得稅是按申報表出的所得稅數(shù)做計提分錄，還是按本年累計利潤計提所得稅費用？

maize老師 解答

2020-01-14 10:07

你下面小型微利勾選么，勾選么？

小小 追問

2020-01-14 10:09

勾了，現(xiàn)在對了，是小微了，轉成5%了，就是不明白所得稅費用計提基數(shù)按本年累計金額來，還是按申報表上減了以前年度虧損后來計提？

maize老師 解答

2020-01-14 10:11

還是按申報表上減了以前年度虧損后來計提？ 按你們實際交的

小小 追問

2020-01-14 10:22

按實際繳納計提所得稅是吧？

maize老師 解答

2020-01-14 10:34

是的，按你們實際需要交去計提