加油向未來 追問

2020-01-14 09:12

怎么得出所得稅費(fèi)用？先結(jié)轉(zhuǎn)損益，再根據(jù)本年利潤借貸方差額，算出所得稅，再接著是您上面的兩個分錄？

鄒老師 解答

2020-01-14 09:13

你好，季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
先結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后根據(jù)上面的公式計算季度所得稅，然后反過賬，做上面計提所得稅分錄，然后過賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益

加油向未來 追問

2020-01-14 09:38

利潤總額本年累計數(shù)對應(yīng)的哪個會計科目的數(shù)？

鄒老師 解答

2020-01-14 09:47

你好，就是利潤表的本年累計的利潤總額

加油向未來 追問

2020-01-14 09:52

那是這樣嗎：先結(jié)轉(zhuǎn)損益，出報表，算所得稅，反結(jié)賬（還是反過賬？），做所得稅分錄，過賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益，結(jié)賬，再出報表？有沒有錯誤

鄒老師 解答

2020-01-14 09:59

你好，先結(jié)轉(zhuǎn)損益，出報表，算所得稅，然后反過賬，錄入所得稅分錄，然后過賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益，結(jié)賬，出具報表

加油向未來 追問

2020-01-14 10:21

第一次出報表的時候不是已經(jīng)結(jié)賬了嗎，所以算所得稅后面那個是不是反結(jié)賬而不是反過賬？

鄒老師 解答

2020-01-14 10:39

你好，第一次出報表只是過賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益，而沒有結(jié)賬的

加油向未來 追問

2020-01-14 11:00

謝謝老師，還想問個問題，我們公司員工出差除了給他們報交通費(fèi)、住宿費(fèi)憑票報銷，公司還給員工100元每天的出差補(bǔ)助，這個補(bǔ)助怎么處理比較好?需要發(fā)票嗎，要不要交個稅？

鄒老師 解答

2020-01-14 11:13

你好，這個補(bǔ)助需要計入工資核算，不需要發(fā)票
差旅費(fèi)津貼是免征個人所得稅的

加油向未來 追問

2020-01-14 11:30

津貼和補(bǔ)助是有什么區(qū)別？

鄒老師 解答

2020-01-14 11:37

你好，如果單從個人所得稅角度來說
差旅費(fèi)津貼免征個人所得稅，而補(bǔ)助是不免征的

加油向未來 追問

2020-01-14 12:49

那我們就換個名字寫差旅費(fèi)津貼就可以了？

鄒老師 解答

2020-01-14 13:18

你好，如果你想免征個人所得稅，那可以以差旅費(fèi)津貼的名義入賬