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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2020-01-13 22:21

你好，符合小型微利企業(yè)條件
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%
應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%，減免所得稅=利潤總額*25%—（100萬*5%+（利潤總額-100萬）*10%）
利潤總額*25%是沒有減免之前需要繳納的企業(yè)所得稅金額，100萬*5%+（利潤總額-100萬）*10%是實際需要繳納的企業(yè)所得稅金額，二者差額就是減免的企業(yè)所得稅金額。

兜兜瘋 追問

2020-01-13 22:25

非常感謝

鄒老師 解答

2020-01-13 22:26

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安

兜兜瘋 追問

2020-01-13 22:46

老師，我剛發(fā)現(xiàn)18年我沒做結轉本年利潤的分錄，這個有沒有大問題啊

兜兜瘋 追問

2020-01-13 22:46

19年我做分錄了

鄒老師 解答

2020-01-14 08:20

你好，問題不是很大，在發(fā)現(xiàn)的時候補做結轉分錄就是了

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相關問題討論
小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅實際稅率是10% 小微企業(yè)月度收入低于3萬，季度低于9萬，可以免征增值稅
2017-11-28 10:42:23
不能疊加享受，只能選擇一個政策享受優(yōu)惠。祝你學習愉快
2015-10-13 18:50:15
問的企業(yè)所得稅嗎，財稅2019.13　二、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。 　　從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標，應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
2019-02-27 11:04:12
你可以看看這個表。
2019-10-14 11:49:49
你好！財政部、稅務總局發(fā)布《關于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》。通知指出，對月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 　　對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。
2019-07-25 11:31:32
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