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郭老師

職稱： 初級會計師

2020-01-13 22:34

1.借銀存貸預收賬款
建筑收到工程款借銀存貸預收賬款，應交稅費
借應付職工薪酬貸銀存
預繳稅款，是建筑異地預繳嗎，借應交稅費-預繳增值稅/附加稅，/所得稅貸銀存
二開發(fā)票借應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費
借主營業(yè)務成本貸應付職工薪酬
借銀存貸應收賬款
借應付職工薪酬貸銀存
3你是建筑勞務的嗎
交稅是你單位提前交給稅務局？

N_iggar 追問

2020-01-13 22:37

一般都是人家自己去交稅

郭老師 解答

2020-01-13 22:40

人家自己交稅？這個是什么業(yè)務的，

N_iggar 追問

2020-01-13 22:40

涉及不到我放銀存

N_iggar 追問

2020-01-13 22:42

勞務公司收管理費 10萬進 扣到一個點的管理費99000出

郭老師 解答

2020-01-13 22:42

你開了發(fā)票，收到錢，別人交稅？

郭老師 解答

2020-01-13 22:42

建筑有勞務派遣還有建筑勞務，你是哪種，這個是別人掛靠的嘛

N_iggar 追問

2020-01-13 22:43

所以很糾結這個稅款賬務處理

郭老師 解答

2020-01-13 22:44

你是建筑勞務還是勞務派遣
的
是差額征稅的嗎

N_iggar 追問

2020-01-13 22:49

建筑勞務 一般都是簡易征收

N_iggar 追問

2020-01-13 22:50

稅錢都是對方出，對方自己去交稅

N_iggar 追問

2020-01-13 22:50

咱們公司做的都是別人掛靠業(yè)務

郭老師 解答

2020-01-13 22:54

那你開了發(fā)票借銀存貸主營業(yè)務收入，應交稅費-簡易計稅
借主營業(yè)務成本貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬貸銀存，應交稅費
別人交稅，完稅證明是你單位的吧
借應交稅費-簡易計稅貸銀存

N_iggar 追問

2020-01-13 23:08

謝謝老師了，我還得仔細把您給我的答案結合我的業(yè)務給匹配起來

郭老師 解答

2020-01-13 23:16

好的，你又不明白的再問

N_iggar 追問

2020-01-13 23:17

老師這最后一筆分錄貸銀存 沒有銀行回單，因為錢是別人出的

郭老師 解答

2020-01-13 23:19

貸其他應付款，做這個或者貸現(xiàn)金

N_iggar 追問

2020-01-14 10:21

老師掛其他應付款 就會永遠掛賬，貸現(xiàn)金 庫存現(xiàn)金就紅字

郭老師 解答

2020-01-14 10:31

你們還錢就可以的

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1.借銀存貸預收賬款 建筑收到工程款借銀存貸預收賬款，應交稅費 借應付職工薪酬貸銀存 預繳稅款，是建筑異地預繳嗎，借應交稅費-預繳增值稅/附加稅，/所得稅貸銀存 二開發(fā)票借應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費 借主營業(yè)務成本貸應付職工薪酬 借銀存貸應收賬款 借應付職工薪酬貸銀存 3你是建筑勞務的嗎 交稅是你單位提前交給稅務局？
2020-01-13 22:34:53
不可以的，還是要走預收賬款過渡一下的。
2019-12-01 08:53:00
收到款項時 借：銀行存款 　　貸：預收賬款 　　　　應交稅費-待轉銷項稅額 （一般計稅方式） 　　　　應交稅費-簡易計稅 （簡易計稅方式） 預交稅款時 借：應交稅費-預交增值稅 （一般計稅方式） 　　應交稅費-簡易計稅 （簡易計稅方式） 　　貸：銀行存款
2018-12-29 11:26:45
一、預付賬款是公司付了錢，沒有收到貨物或只收到部分貨物。 1、預付賬款的賬務處理： 企業(yè)應設置“預付賬款”會計科目，核算企業(yè)按照購貨合同規(guī)定預付給供應單位的款項。 （1）企業(yè)因購貨而預付的款項，借記“預付賬款”科目，貸記“銀行存款”科目。 （2）收到所購物資時，根據(jù)發(fā)票賬單等列明應計入購入物資成本的金額，借記“物資采購”或“原材料”、“庫存商品”等科目，按專用發(fā)票上注明的增值稅額，借記“應交稅金—應交增值稅（進項稅額）”科目，按應付金額，貸記“預付賬款”科目。 （3）補付的款項，借記“預付賬款”科目，貸記“銀行存款”科目； （4）退回多付的款項，借記“銀行存款”科目，貸記“預付賬款”科目。 預付款項情況不多的企業(yè)，也可以將預付的款項直接記入“應付賬款”科目的借方，不設置“預付賬款”科目。 企業(yè)的預付賬款，如有確鑿證據(jù)表明其不符合預付賬款性質(zhì)，或者因供貨單位破產(chǎn)、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的，應將原計入預付賬款的金額轉入其他應收款。企業(yè)應按預計不能收到所購貨物的預付賬款賬面余額，借記“其他應收款——預付賬款轉入”科目，貸記“預付賬款”科目。 除轉入“其他應收款”科目的預付賬款外，其他預付賬款不得計提壞賬準備。 “預付賬款”科目應按供應單位設置明細賬，進行明細核算。 “預付賬款”科目期末借方余額，反映企業(yè)實際預付的款項；期末如為貸方余額，反映企業(yè)尚未補付的款項。 2、會計處理 “預付賬款”賬戶用于核算企業(yè)按照合同規(guī)定向供貨單 位預付的款項?！邦A付賬款”賬戶下應按購貨單位設置明細賬，進行明細核算。預付賬款情況不多的企業(yè)，也可以將預付的款項直接記入“應付賬款”的借方。 在預付貨款業(yè)務不多的企業(yè)，也可以通過“應付賬款”科目核算預付賬款業(yè)務。企業(yè)在預付時借記“應付賬款”科目，收到采購的商品后再予沖銷。 但是，在這種處理方法下，“應付賬款”的某些明細賬戶可能會出現(xiàn)借方余額。在期末，應付賬款明細賬的借方余額應在資產(chǎn)負債表中列作資產(chǎn)項目，而各明細賬的貸方余額才列為負債。 預付賬款業(yè)務較多的企業(yè)，需要為每一個客戶設置明細賬，列明預付日期、采購商品的規(guī)格及數(shù)量、預付金額、到貨日期及注銷日期等。 企業(yè)的預付賬款不得計提壞賬準備。但是，如果有確鑿的證據(jù)表明企業(yè)預付賬款的性質(zhì)已經(jīng)發(fā)生改變，或者因供貨單位破產(chǎn)、撤銷等原因已經(jīng)無望再收到所購貨物的，應將原計入預付賬款的金額轉入其他應收款，并按規(guī)定計提壞賬準備。 二、預收賬款是公司收了錢，但是還沒給貨物或只給了部分貨物。 預收賬款賬務處理 預收賬款是負債類科目，是指己方預收對方的賬款，而實際的貨物還沒有發(fā)出。
2019-11-28 17:27:52
你好，這個服務是主營嗎？
2021-12-17 12:14:57
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