潘多拉丶A夢 追問

2020-01-13 16:59

是本年累計數(shù)，不是本月

董老師 解答

2020-01-13 17:05

您好，這是現(xiàn)金流量表里面特殊的項目，現(xiàn)金等價物余額是一個時點數(shù)，最后三欄都是時點數(shù)，不是發(fā)生額
等于貨幣資金期末余額。

潘多拉丶A夢 追問

2020-01-13 17:07

我財務軟件里生成的，本月金額和本年累計金額不一致，但是在電子稅務局提交報表時，數(shù)字是一致的，是有什么問題嗎？

董老師 解答

2020-01-13 17:15

您好，最后三欄應該是一致的，前面的不一致屬于正常，看一下是否是報表公式錯誤

潘多拉丶A夢 追問

2020-01-13 17:19

我算了一下，財務軟件里的本年累計數(shù)是將全年的數(shù)加起來的。這樣是不是就沒問題了？

董老師 解答

2020-01-13 17:24

但是現(xiàn)金等價物怎么能用每季度的數(shù)相加呢，就是期末數(shù)，如果是每季度末相加，肯定不對
除了最后三行，可以用之前每個季度的相加。

潘多拉丶A夢 追問

2020-01-13 17:30

我說的是財務軟件里的本年累計數(shù)那一欄，它是把每個月的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物加一起的。比如說10月份的本年累計金額，是把1到10月的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物加一起的。財務軟件有問題嗎？

董老師 解答

2020-01-13 17:34

您好，有問題，應該等于10月末的貨幣資金。

潘多拉丶A夢 追問

2020-01-13 17:39

那為什么還叫本年累計金額呢？不是有一列是“本月金額”嗎？這個數(shù)據(jù)是10月末的貨幣資金?！氨灸昀塾嫿痤~”還等于10月份的話，那不就沒意義了嗎？

董老師 解答

2020-01-13 18:44

因為現(xiàn)金流量表是期間報表，列示現(xiàn)金等價物主要是為了讓外界知道企業(yè)有多少錢。
報表主體是期間數(shù)，所以沒法修改，不能上面列示本年累計，下面列示期末數(shù)，那豈不是亂了。
有意義，主要是年度才有用，本年金額和上年金額大概率是不一樣的啊。前幾個季度的有時候沒有啥意義