L。 追問

2020-01-13 14:56

第一欄是自動算出來，等于2+3，還要跟附表中8欄相等。

小黎老師 解答

2020-01-13 14:57

您好，小規(guī)模第一欄是可以手動修改的

L。 追問

2020-01-13 15:02

哦哦，那又有一個疑問，后期這個單位結算比如結算20萬，我開票20萬，其中有10萬在上期未開票確認收入時是繳納了增值稅的，到時候申報表上也沒有地方可以沖減10萬吧？

小黎老師 解答

2020-01-13 15:05

您好，是的 到時候就沒法申報了 要去稅務局申報

L。 追問

2020-01-13 15:33

剛剛到稅務去問，稅務的人說后期要開票的話這筆10萬在本期就不報增值稅，確認收入報所得稅，那我收到這筆10萬的稅用什么科目呢？
借：銀行存款 10 ，
貸：主營業(yè)務收入 9.7
      0.3的稅，用“應交稅費—應交增值稅”這個科目的話就跟申報表不一致了？

小黎老師 解答

2020-01-13 15:40

你好，您到時候不報跟系統(tǒng)又不配比了。

L。 追問

2020-01-13 15:44

稅務的人說，這個10萬本期就報所得稅，不報增值稅，本期沒開票報的話不配比，之后開票后再報增值稅，現(xiàn)在就是這筆款我確認收入的時候應交稅費，用哪個明細科目呢？用應交稅費—應交增值稅的話，就一直掛在帳上。

小黎老師 解答

2020-01-13 15:47

您好，那就需要設置了 應交稅費 應交增值稅（待確認稅額）

L。 追問

2020-01-13 15:48

是“應交稅費—待轉銷項稅額”嗎？

小黎老師 解答

2020-01-13 15:49

您好，這個是一般納稅人使用的科目 目前您要么就應交增值稅掛賬上，要么就設置這個科目方便分開