18年的進項發(fā)票，當時因為種種問題，18年沒有入賬，也沒有抵扣，然后19年3月份拿來入賬抵扣了，稅局現(xiàn)在查我們說18年賬上沒有庫存，這種是不可以更正了的嗎？有沒有相關(guān)文件說明的？

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-01-13 15:05

沒有庫存的原因是什么如果進貨了然后銷售了可以沒有庫存如果18年連進貨都沒有那就不可以抵扣
另外這個發(fā)票后面的真實情況是什么樣的你們要心里有數(shù) 到底有沒有真實業(yè)務為依據(jù)

依然追問

2020-01-13 15:59

進貨了還沒銷售，因為當時的會計的記賬習慣是需要抵扣，才入賬。當時根本沒那么快銷售出去，然后18年沒入賬到，到了19年初，他們做了補入賬的記錄。到了七八月時候，才銷售出去的，因為是賣空調(diào)的

依然追問

2020-01-13 16:00

現(xiàn)在稅局叫寫說明，不知道應該注意什么，稅局有提到說18年的財務報表沒有存貨這個問題

軼塵老師解答

2020-01-13 16:32

那你就說當時的財務處理有誤正確的處理是要確認存貨的

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