強健的板栗 追問

2020-01-13 08:40

我是小規(guī)模納稅人，什么都沒有抵扣，這個月應該怎么做啊老師

鄒老師 解答

2020-01-13 08:41

你好，這個需要知道你是用來抵扣增值稅，還是 用來抵扣企業(yè)所得稅才知道該如何做的
因為目的不同，做法也是不同的

強健的板栗 追問

2020-01-13 08:42

抵扣增值稅，怎么做分錄，報表怎么填，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-01-13 08:43

你好，如果是一般納稅人
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
如果是小規(guī)模納稅人
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目
按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
如果當月實際全部抵扣了，在增值稅申報表的減免稅額明細表的本期發(fā)生額，本期應抵扣稅額，實際抵扣稅額欄次填寫金稅盤金額，期末余額0

強健的板栗 追問

2020-01-13 08:49

老師，我們季度沒有超過30萬，不用交稅，那我這個應該填在報表什么科目里啊

鄒老師 解答

2020-01-13 08:50

你好，不用繳納增值稅的情況下
就在增值稅申報表的減免稅額明細表的本期發(fā)生額，本期應抵扣稅額欄次填寫金稅盤金額，實際抵扣稅額欄次0，期末余額填寫金稅盤金額