lily 追問

2020-01-11 20:02

老師如果 費(fèi)用票不夠  到了匯算清繳的時候要調(diào)增 會計分錄還要做一個   借：應(yīng)付賬款 貸：以前年度損益調(diào)整  ？

文文老師 解答

2020-01-11 20:06

匯算清繳的時候要調(diào)增，不用做 這個分錄了。 借：應(yīng)付賬款 貸：以前年度損益調(diào)整

lily 追問

2020-01-11 20:07

老師我不太明白  這樣今年的費(fèi)用票不就少了嗎  要多交所得稅了  這樣不是交2遍稅了

文文老師 解答

2020-01-11 20:15

去年暫估費(fèi)用，今年1月來票，暫估比發(fā)票多，那么多暫估的部分要調(diào)增企業(yè)所得稅
1月沖銷后，又做藍(lán)字分錄，會形成負(fù)數(shù)，會增加利潤，次年匯算時可以調(diào)減。

lily 追問

2020-01-11 20:31

老師 你說的是明年的匯算清繳要調(diào)減嗎？

文文老師 解答

2020-01-11 20:34

是的，明年的匯算清繳再調(diào)減。這是一種處理方式
還有一種處理方式。 1月取得發(fā)票時，借：應(yīng)付賬款（多計提金額）  貸：未分配利潤 （多計提金額） 這樣就不用再明年調(diào)減了