公司租賃物也的宿舍給員工使用，包住，但是水電費自理，在員工的工資中扣除，物業(yè)開出的專用發(fā)票，請問怎么入賬呢？

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2020-01-11 15:20

物業(yè)發(fā)票計入管理費用～福利費

哭泣的電燈膽追問

2020-01-11 15:29

計提的時候是做到管理費用-水電費了，應(yīng)為開的是專票，按未稅金額計提，但是扣取員工的是含稅的價計入其他應(yīng)收款了，現(xiàn)在有2個問題，1、比如記提的宿舍水電85元未稅，收取的員工水電90元，這個要怎么平？2、收取的員工水電費計入其他應(yīng)收款貸方，這個怎么平？

辜老師解答

2020-01-11 15:42

這個差額就是稅金了，
你計提的時候，借管理費用～水電費85，貸，應(yīng)付賬款85
收到發(fā)票。借，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進項稅5，貸，應(yīng)付賬款5
收取員工的，你發(fā)放工資的時候扣除下來就可以

哭泣的電燈膽追問

2020-01-11 15:49

那扣取的員工90元一直在其他應(yīng)收款貸方不用管嗎？

辜老師解答

2020-01-11 18:47

你扣除了員工的，是要沖減管理費用的

精選問題

股東或者法人從公司賬戶拿錢需要交哪些稅問

您好，如果掛往來計入其他應(yīng)付款，不用交稅，如果分紅就要交個稅答
您好，老師，我們出口EXW 公路運輸，退稅是不是只有報問

EXW 模式下，所有費用如內(nèi)陸費、港雜費、報關(guān)費等通常由客戶或工廠承擔(dān)，貨代的發(fā)票也會直接開給他們。出口方需要向客戶索取上述所有費用發(fā)票的復(fù)印件，以此作為出貨費用的合規(guī)證據(jù)。此外，還需要增值稅專用發(fā)票（進項發(fā)票）、出口報關(guān)單、出口銷售合同、裝箱單、商業(yè)發(fā)票、物流憑證、收匯憑證等資料。答
收到網(wǎng)銀在線（北京）支付科技有限公司轉(zhuǎn)來的1塊錢入問

計入 “營業(yè)外收入”，分錄：借：銀行存款 1，貸：營業(yè)外收入 1。答
@董孝彬老師，就是如果單據(jù)日期寫的8月，那就要記入8 問

您好，這個倒不是絕對的，看我們業(yè)務(wù)發(fā)生是受益在哪個月，看實質(zhì)，因為我們是用的權(quán)責(zé)發(fā)生制，比如8朋付的房租，可能是4季度的，那從10月才記入成本費用答
你好老師，想咨詢一下，小規(guī)模納稅人開票是1%，報企業(yè) 問

您好，按1%計入稅費就可以答

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