蘇蘇 追問(wèn)

2020-01-11 11:29

第一次生產(chǎn)增值稅可抵扣，第二次再次加工，只要是一般納稅人，不管幾次加工產(chǎn)生增值稅都可以抵扣。是這意思嗎？消費(fèi)稅第一次記入成本，后期就不計(jì)入成本了！

鄒老師 解答

2020-01-11 11:31

你好，如果雙方都是一般納稅人，那增值稅都是可以抵扣的

蘇蘇 追問(wèn)

2020-01-11 11:31

老師還有一個(gè)問(wèn)題，題目說(shuō)增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的買(mǎi)價(jià)為300.增值稅額為39.這句話意思是300中有39塊錢(qián)是稅。我理解對(duì)嗎

蘇蘇 追問(wèn)

2020-01-11 11:32

如果在次加工的一方不是一般納稅人就不可以抵扣。是嗎

鄒老師 解答

2020-01-11 11:36

你好，買(mǎi)價(jià)為300.增值稅額為39，就是不含稅是300，增值稅39的意思
需要看加工一方給委托方開(kāi)具的什么發(fā)票，如果是小規(guī)模納稅人開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票，也是可以抵扣的，只是抵扣的稅率不是13%而已
如果是小規(guī)模納稅人開(kāi)具的普通發(fā)票，那就不可以抵扣增值稅的

蘇蘇 追問(wèn)

2020-01-11 11:37

好的，老師謝謝！我懂了，

鄒老師 解答

2020-01-11 11:37

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝