云淡風輕 追問

2020-01-10 21:48

那我申報完以后再計提，這樣就能確保萬無一失

董老師 解答

2020-01-10 21:50

您好，但是一般結賬的早，報稅都是次月，所以需要先計算。
年終的也需要先計提，匯算清繳調整

云淡風輕 追問

2020-01-10 21:53

我如果先計提了，我去申報的時候它是自動彌補以前年度虧損的，和我計提的不一樣，我申報完了再計提行嗎？您說的匯算清繳調整怎么調，分錄怎么做呢

董老師 解答

2020-01-10 21:57

您好，一般計提也是對的，按照1-本季度末的數(shù)減去1-上季度末的數(shù)得出的數(shù)乘以稅率就可以
匯算清繳調整
借 以前年度損益調整  貸 應交稅費（需要補交）
借 應交稅費  貸以前年度損益調整（需要退）

云淡風輕 追問

2020-01-10 22:29

那我按照申報的數(shù)據(jù)去計提是不是操作不正規(guī)老師

董老師 解答

2020-01-10 22:37

您好，如果在年內也不是不可以，但是跨年就不太合適了。因為年內就算差一個月也不影響當年利潤