遞延所得稅為什么和資產(chǎn)的賬面價值有關？所得稅不是和利潤有關嗎，利潤關資產(chǎn)賬面價值什么事。

答： 你好，是因為稅法計稅基礎跟會計的賬面價值產(chǎn)生差異才產(chǎn)生的轉(zhuǎn)到利潤科目不同的啊

負債用小納大扣，賬面價值大于計稅基礎，確認遞延所得稅什么？是確認遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負債？

答： 負債用小納大扣，賬面價值大于計稅基礎，確認遞延所得稅負債。 資產(chǎn)的賬面價值大，計稅基礎小的話，這個資產(chǎn)以后還可以納稅，所以屬于遞延所得稅負債。負債和資產(chǎn)正好相反，所以確認遞延所得稅資產(chǎn)

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

資產(chǎn)負債表日，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，應當減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值；遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值減記以后，繼后期間根據(jù)新的環(huán)境和情況判斷能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得額利用該可抵扣暫時性差異，使得遞延所得稅資產(chǎn)包含的經(jīng)濟利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，應相應恢復遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。老師能舉例嗎？

答： 例如2019年公司虧損100萬，當年預估未來很可能會取得盈利用以彌補該虧損，則在當年年末確認遞延所得稅資產(chǎn)25萬。等到2020年，公司并沒有盈利卻預計未來5年都難以盈利，則需沖掉原先確認的遞延所得稅資產(chǎn)25萬，該科目無余額。到2021年公司雖小額虧損，但有一項研發(fā)取得重大突破，預估未來3年將會盈利很多，則這時可以再確認回2019年的遞延所得稅資產(chǎn)25萬