陳詩晗老師 解答

2020-01-10 16:27

污水處理費就到管理費用。

大步流 追問

2020-01-10 16:31

那請問老師，這個所有的分錄要怎么做呢

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 16:53

借，營業(yè)成本25818.01
貸，銀行存款
借，銀行存款22000
貸，營業(yè)收入和稅22000
借，稅
貸，營業(yè)外收入

大步流 追問

2020-01-10 17:40

但是，老師，那個25818.01元的水費結(jié)構(gòu)是：收據(jù)聯(lián)污水費和垃圾費11359.34元+發(fā)票聯(lián)基本水費14458.67元。直接全部做營業(yè)成本嗎

大步流 追問

2020-01-10 17:41

就是我剛提問時發(fā)的2張圖片

大步流 追問

2020-01-10 17:42

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 17:45

借，營業(yè)成本14458.67
貸，銀行存款
借，銀行存款22000
貸，營業(yè)收入和稅22000
借，稅(22000-14458.67)/1.03×3%和22000/1.03×3%差額
貸，營業(yè)成本

大步流 追問

2020-01-10 17:53

請問老師，差額是多的減去少的對吧。所以最后的那個分錄是：
借 應(yīng)交稅費增值稅/應(yīng)交增值稅/銷項稅421.13元
貸 營業(yè)成本 421.13元

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 17:54

因為我現(xiàn)在沒有計算器，我沒有算你這個金額，你按照這個公司計算一下就可以了。

大步流 追問

2020-01-10 18:00

(22000-14458.67)/1.03×3%=219.65
22000/1.03×3%=640.78
是貸方的增值稅-借方的增值稅=應(yīng)交增值稅
所以640.78-219.65=412.13元
這個是我們當(dāng)月要交的增值稅對嗎

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 18:02

是的是的就是這個意思，你當(dāng)月要交的增值稅219.65

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 18:03

400多是你要調(diào)整的增值稅。

大步流 追問

2020-01-10 18:06

?。窟€要調(diào)整嗎，怎么調(diào)整呢。還是只做這3筆分錄就可以
借，營業(yè)成本14458.67
貸，銀行存款
借，銀行存款22000
貸，營業(yè)收入和稅22000
借，稅412.13
貸，營業(yè)成本412.13

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 18:17

就是這三筆分錄處理就可以了，這三筆就比較完整的處理了你上面的這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

大步流 追問

2020-01-10 18:22

好的。謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 18:27

不客氣，祝你工作愉快。

大步流 追問

2020-01-10 18:50

謝謝老師！

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 21:22

不客氣，請幫我五星好評，謝謝。