victoria 追問(wèn)

2020-01-10 15:12

老師，我沒(méi)看明白，首先申請(qǐng)開(kāi)具是開(kāi)具跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告嗎？然后開(kāi)票是在項(xiàng)目地代開(kāi)票然后預(yù)交稅款，不管普票還是專(zhuān)票都得預(yù)交嗎？

軼塵老師 解答

2020-01-10 15:13

是的  你的理解均正確

victoria 追問(wèn)

2020-01-10 15:17

具體預(yù)交幾個(gè)點(diǎn)的稅呢？

軼塵老師 解答

2020-01-10 15:17

企業(yè)所得稅：憑外管證，預(yù)征0.2%，沒(méi)有外管證的2%
增值稅：一般納稅人預(yù)征2%，小規(guī)模預(yù)征3%
個(gè)稅：預(yù)征0.8%-1%不等

victoria 追問(wèn)

2020-01-10 15:28

老師說(shuō)的外管證就是跨區(qū)域涉稅報(bào)告書(shū)嗎？我是小規(guī)模納稅人，如果預(yù)交了開(kāi)的普票，季度沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)的話是不是還得找稅局退稅？

軼塵老師 解答

2020-01-10 16:54

不到30萬(wàn)金額的 直接再預(yù)繳的時(shí)候免稅

victoria 追問(wèn)

2020-01-10 16:56

可是開(kāi)票有可能是在季初，不確定哪一個(gè)季度會(huì)不會(huì)超過(guò)30萬(wàn)呢

軼塵老師 解答

2020-01-10 16:59

按照一個(gè)季度的累計(jì)數(shù)字

victoria 追問(wèn)

2020-01-10 17:55

可是在項(xiàng)目所在地代開(kāi)的時(shí)候不就先預(yù)交了嘛，還等你到一個(gè)季度？

軼塵老師 解答

2020-01-10 17:56

預(yù)交的時(shí)候，按著開(kāi)票金額來(lái)算是不是滿足免稅條件。