*左耳* 追問(wèn)

2020-01-10 09:46

就是利潤(rùn)表中的管理費(fèi)用
那老師是哪一個(gè)需要上稅呢

鄒老師 解答

2020-01-10 09:54

你好，利潤(rùn)表中管理費(fèi)用一般是占收入10%-15%左右，僅供參考
取得的管理費(fèi)收入才需要納稅的

*左耳* 追問(wèn)

2020-01-10 10:05

老師  管理費(fèi)用中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要嗎

鄒老師 解答

2020-01-10 10:09

你好，管理費(fèi)用中的業(yè)務(wù)招待會(huì)涉及納稅調(diào)增，可能導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅的

*左耳* 追問(wèn)

2020-01-10 10:49

好的   謝謝老師
老師  我這邊還想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，就是小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅是年底匯算清繳，但是之前報(bào)的是成本報(bào)的多，但是到12月底成本實(shí)際沒(méi)有之前那么多怎么辦呢

鄒老師 解答

2020-01-10 10:58

你好，需要做成本調(diào)整處理

*左耳* 追問(wèn)

2020-01-10 10:59

老師  這個(gè)怎么調(diào)

鄒老師 解答

2020-01-10 10:59

你好，做你之前成本的相反分錄沖銷

*左耳* 追問(wèn)

2020-01-10 11:01

憑證沒(méi)有做   只是改了利潤(rùn)表 把成本增加了    但是年底沒(méi)有那么多主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

鄒老師 解答

2020-01-10 11:03

你好，沒(méi)有做憑證，就修改了利潤(rùn)表的成本，那應(yīng)當(dāng)把利潤(rùn)表的成本去改成正確的才是的

*左耳* 追問(wèn)

2020-01-10 17:28

老師  在請(qǐng)問(wèn)一下   繳納了企業(yè)所得稅，但是當(dāng)時(shí)沒(méi)有計(jì)提要怎么辦呢   4月份的時(shí)候

*左耳* 追問(wèn)

2020-01-10 17:29

現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中段應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)

鄒老師 解答

2020-01-10 17:30

你好，補(bǔ)做計(jì)提分錄 就是了
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

*左耳* 追問(wèn)

2020-01-10 17:32

老師  能不能借 所得稅費(fèi)用嗎

鄒老師 解答

2020-01-10 17:33

你好，跨年的所得稅費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目入賬才是的

*左耳* 追問(wèn)

2020-01-10 17:34

我現(xiàn)在做的12月的 是當(dāng)年的

鄒老師 解答

2020-01-10 17:34

你好，是2019年12月份補(bǔ)做2019年4月份計(jì)提所得稅分錄，是這個(gè)意思？

*左耳* 追問(wèn)

2020-01-10 17:38

老師  是的   摘要和分錄應(yīng)該怎么做

鄒老師 解答

2020-01-10 17:39

你好
摘要是：補(bǔ)計(jì)提第一季度所得稅
分錄是，借； 所得稅費(fèi)用 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅