葉葉葉lll 追問

2020-01-09 18:15

但是我罰款和滯納金是一起交的，包含了2018-2019上半年，其中2019 是當(dāng)年不用通過以前年度啊，也沒法分出哪個(gè)是哪年的罰款滯納金，所以罰款滯納金怎么整？

立紅老師 解答

2020-01-09 19:28

你好，如果是這種情況，我們首先問問稅務(wù)局，讓他們告訴我們，哪部分是18年的，哪部分是19年的，因?yàn)槭撬麄兯愕?，所以他們?yīng)是知道的。
如果問不出來，就只能全部用以前年度損益調(diào)整核算

葉葉葉lll 追問

2020-01-09 19:29

那房產(chǎn)稅款呢，要分2018 的用以前年度損益，2019的用稅金附加稅

立紅老師 解答

2020-01-09 19:31

你好，房產(chǎn)稅能分開的話，18年計(jì)入以前年度損益調(diào)整，19年計(jì)入稅金及附加

葉葉葉lll 追問

2020-01-09 19:32

滯納金倒是可以分一下，罰款是整體罰的規(guī)定金額，分不了，可以直接計(jì)入2019的營業(yè)外支出嗎

立紅老師 解答

2020-01-09 19:37

你好，如果這些金額都在一起，可以計(jì)入19年的營業(yè)外支出，

立紅老師 解答

2020-01-09 19:39

就是滯納金我們也不分了，都先計(jì)入19年的營業(yè)外支出

立紅老師 解答

2020-01-09 19:40

打錯了，就是罰款我們也不分了，計(jì)入19年的營業(yè)外支出

葉葉葉lll 追問

2020-01-09 19:41

房產(chǎn)稅分 滯納金分  罰款部分

立紅老師 解答

2020-01-09 19:42

你好，是的，能分的我們就分開，不能分就不分了

葉葉葉lll 追問

2020-01-09 19:45

請問這個(gè)計(jì)入2018的房產(chǎn)稅，還需要補(bǔ)計(jì)提嗎。
比如2019部分計(jì)提房產(chǎn)稅分錄
借:稅金及附加~土地使用稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)~土地使用稅

立紅老師 解答

2020-01-09 20:51

你好，計(jì)入2018的補(bǔ)提是借:以前年度損益調(diào)整  貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交房產(chǎn)稅

葉葉葉lll 追問

2020-01-10 11:45

如果按您這個(gè)補(bǔ)計(jì)提2018 的房產(chǎn)稅分加上一開始說的繳納分錄，根本不通啊。
計(jì)提借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交房產(chǎn)稅
繳納
借:以前年度損益調(diào)整
貸:銀行存款
借:利潤分配未分配利潤
貸:以前年度損益

立紅老師 解答

2020-01-10 12:01

你好，繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交房產(chǎn)稅     貸：銀行存款

葉葉葉lll 追問

2020-01-10 12:45

不好意思，再問下，滯納金可以直接計(jì)入19年嗎
借:營業(yè)外支出滯納金
貸:銀行存款
還是再計(jì)提滯納金繳納，這個(gè)分錄不太會

立紅老師 解答

2020-01-10 12:48

你好，您的滯納金的金額是多少？

葉葉葉lll 追問

2020-01-10 12:49

六七百

立紅老師 解答

2020-01-10 12:53

你好，如果是六七百，可以計(jì)入19年的營業(yè)外支出，如果當(dāng)時(shí)我們就交款了，您的分錄是對的。