糯米。 追問(wèn)

2020-01-09 14:11

怎么調(diào)整呢

宸宸老師 解答

2020-01-09 14:13

您好
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
借方負(fù)數(shù)：財(cái)務(wù)費(fèi)用

糯米。 追問(wèn)

2020-01-09 14:15

這個(gè)為什么還扯到應(yīng)交稅費(fèi)了呢？

宸宸老師 解答

2020-01-09 14:16

你好，銀行手續(xù)費(fèi)的發(fā)票是可以開(kāi)具  專(zhuān)用發(fā)票的， 并且可以抵扣的

糯米。 追問(wèn)

2020-01-09 14:18

我是直接做的借：銀行存款98、財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)2，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入97.1、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2.9

宸宸老師 解答

2020-01-09 14:18

您好，您這筆分錄是對(duì)的呀


您后面說(shuō)的是2塊的手續(xù)費(fèi)收到發(fā)票了對(duì)嗎

糯米。 追問(wèn)

2020-01-09 14:20

是的，銀行在月底會(huì)就這個(gè)月所有的手續(xù)費(fèi)開(kāi)一張發(fā)票，但是2元的手續(xù)費(fèi)沒(méi)有銀行回單，銀行流水也沒(méi)有體現(xiàn)

宸宸老師 解答

2020-01-09 14:21

您好，我懂您的意思的，銀行是按照扣除手續(xù)費(fèi)的金額，也就是98元直接到賬的。


那您月末開(kāi)具的手續(xù)費(fèi)發(fā)票是 普通發(fā)票嗎

糯米。 追問(wèn)

2020-01-09 14:21

是的，我們公司是小規(guī)模納稅人

宸宸老師 解答

2020-01-09 14:22

嗯嗯，好的，剛剛理解為您是一般納稅人了，抱歉。

等您月末收到所有的手續(xù)費(fèi)發(fā)票的時(shí)候，做一筆調(diào)整分錄
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 
借方負(fù)數(shù)：財(cái)務(wù)費(fèi)用

糯米。 追問(wèn)

2020-01-09 14:24

為什么要這樣做呢？那如果2元的手續(xù)費(fèi)體現(xiàn)在銀行流水，有業(yè)務(wù)憑證那還需要調(diào)整嗎？

宸宸老師 解答

2020-01-09 14:27

您好，如果體現(xiàn)在流水里，那么就不用做手續(xù)費(fèi)了吧~~

糯米。 追問(wèn)

2020-01-09 14:27

那為什么要調(diào)整呢老師，我不太明白

宸宸老師 解答

2020-01-09 14:28

您好，因?yàn)槟陌l(fā)票不能直接放在憑證里，是整個(gè)月的手續(xù)費(fèi)的。

糯米。 追問(wèn)

2020-01-09 14:41

老師，那如果我這邊扣的手續(xù)費(fèi)每筆都有銀行回單，月底銀行再給開(kāi)一張本月所有手續(xù)費(fèi)的發(fā)票，這種情況怎么做呢

宸宸老師 解答

2020-01-09 14:42

您好，我不明白您的意思，您的意思是手續(xù)費(fèi) 會(huì)直接有回單嗎

糯米。 追問(wèn)

2020-01-09 14:47

是的，有業(yè)務(wù)回單，月底再開(kāi)具發(fā)票，這種情況怎么處理呢

宸宸老師 解答

2020-01-09 14:48

您好，我沒(méi)有見(jiàn)過(guò)這鐘的，您給我看下