依然悠揚(yáng) 追問(wèn)

2020-01-09 10:27

因?yàn)槲蚁脒@次把進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里去，那末交和已交的差額怎么處理呢？（因?yàn)橹皶?huì)計(jì)不計(jì)提稅費(fèi)，交稅用已交稅金科目）這個(gè)科目我也想清掉，明年不用這個(gè)科目，按正常每月結(jié)轉(zhuǎn)，分錄怎么做？

江老師 解答

2020-01-09 10:31

未交與已交，全部在”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“科目中進(jìn)行賬務(wù)處理。
一、結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
三、交稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）

依然悠揚(yáng) 追問(wèn)

2020-01-09 17:00

老師賬上未交增值稅與實(shí)際應(yīng)交的少了一千多元，這個(gè)從18年延續(xù)下來(lái)的，這個(gè)怎么做平啊？

江老師 解答

2020-01-09 17:25

這個(gè)需要看18年的賬，知道具體的原因再調(diào)賬處理。不能隨便調(diào)“應(yīng)交稅費(fèi)”科目