老師你好我們學(xué)校組織了一次外出旅游活動，在單位工作年限達(dá)3年的員工不用出團(tuán)費(fèi)，單位全部幫出了，但有些員工工作年限沒到就必須自己出一部分，這個要怎么處理。我們這次旅游總共花了68500元，部分員工自費(fèi)總的是9100元，要怎么入賬

小鹿老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-01-09 10:26

您好，分錄如下：
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 59400
其他應(yīng)收款 9100
貸：銀行存款 68500

陌然淺笑追問

2020-01-09 10:46

老師可是實際只付了59400呀

小鹿老師解答

2020-01-09 10:49

那就去掉其他應(yīng)收款。我以為錢你們還沒給員工收回來。借：管理費(fèi)用 59400 貸：銀行存款等59400

陌然淺笑追問

2020-01-09 10:50

但是旅游社開的收據(jù)上金額是68500元

小鹿老師解答

2020-01-09 10:59

所以我的意思是你就按
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 59400
其他應(yīng)收款 9100
貸：銀行存款 68500
做，然后做一筆
借：銀行存款 9100
貸：其他應(yīng)收款。9100 然后備注里寫明9100由員工承擔(dān)就好。

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