Word 姐~ 追問

2020-01-08 15:15

老師，是不是研發(fā)車間用的屬于研發(fā)費用，生產車間用的屬于制造費用呀？

鄒老師 解答

2020-01-08 15:17

你好，低值易耗品通常不會計入研發(fā)費用核算的

Word 姐~ 追問

2020-01-08 15:20

老師，那研發(fā)車間購入的桌椅，插板垃圾桶該計入什么費用呀？

鄒老師 解答

2020-01-08 15:22

你好，直接計入管理費用核算就是了

Word 姐~ 追問

2020-01-08 15:26

老師，研發(fā)部門領用的要計入管理費用？之前問過另一個老師他說要計入研發(fā)費用，為什么呀，老師

鄒老師 解答

2020-01-08 15:33

你好，需要看領用什么，如果領用的是用于研發(fā)，那是計入研發(fā)費用
如果這個用途不是用于研發(fā)，即使是研發(fā)部門領用，也不是計入研發(fā)費用核算的

Word 姐~ 追問

2020-01-08 15:37

老師，我五月份的兩筆憑證做錯了
1.借：制造費用  貸其他應收款
2.借：生產成本 代制造費用
老師，該怎么改？

鄒老師 解答

2020-01-08 15:43

你好，正確的應當是什么呢？

Word 姐~ 追問

2020-01-08 15:52

材料入庫
借：周轉材料-低值易耗品
貸：其他應收款
領用材料
借：管理費用-低值易耗品攤銷
貸周轉材料-低值易耗品
（之前認為只要是車間用的計入制造費用）

鄒老師 解答

2020-01-08 15:57

你好
1.借：制造費用 貸其他應收款
2.借：生產成本 代制造費用
（這兩個是錯誤的）
對應的正確的是
1借：周轉材料-低值易耗品
貸：其他應收款
2借：管理費用-低值易耗品攤銷
貸周轉材料-低值易耗品
是這個意思？

Word 姐~ 追問

2020-01-08 15:59

是的，老師

鄒老師 解答

2020-01-08 16:03

你好
你可以把之前錯誤的分錄沖銷，然后做一筆正確的分錄

Word 姐~ 追問

2020-01-08 16:07

老師，沖銷的意思是做相反的分錄嗎？

鄒老師 解答

2020-01-08 16:13

你好，是的，沖銷就是做之前錯誤分錄的相反分錄 （金額正數）

Word 姐~ 追問

2020-01-08 16:20

老師，現在是開發(fā)階段，固定資產折舊費還有廠房租金是計入研發(fā)支出-資本化嗎？

鄒老師 解答

2020-01-08 16:22

你好，固定資產，廠房都是為了研發(fā)無形資產服務？

Word 姐~ 追問

2020-01-08 16:23

是的，老師，都是為了研發(fā)新產品，我不知道該記研發(fā)支出費用化還是研發(fā)支出資本化

鄒老師 解答

2020-01-08 16:26

你好，研發(fā)新產品而不是研發(fā)無形資產，不應當計入研發(fā)支出科目核算的