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送心意

小妍老師

職稱中級會計師,注冊會計師

2020-01-08 10:38

您好!年底有增值稅留抵稅額無需做結轉分錄。

會計 追問

2020-01-08 10:41

那上面的分錄都不用做了嗎?都讓他有余額嗎?

小妍老師 解答

2020-01-08 10:47

您好!是的,不用做分錄,應交稅費-應交增值稅的借方余額就是12月份的留抵稅額。

會計 追問

2020-01-08 11:51

那余額都結轉到下年  銷項和進項就全部累計起來了,不容易區(qū)分了

小妍老師 解答

2020-01-08 13:05

您好!當年的銷項、進項看余額表上的本年發(fā)生額,無需看累計余額,是能夠區(qū)分的。

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這個科目配置是正確的,但是可能會存在其他不同的記賬方式。比如,當有增值稅減免時,第一貸方可以直接通過“其他收益”來記賬,而不是通過“應交增值稅-轉出未交增值稅”來記賬。
2023-03-27 10:29:26
你好, 如果是期末結轉增值稅分錄,是對的。
2020-07-13 15:58:48
借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額
2020-07-13 15:59:54
你好!借:管理費用 貸:銀行存款 借:應交稅費-應交增值稅(減免稅款) 貸:營業(yè)外收入 月末銷項大于進項做結轉就可以
2020-09-21 16:09:45
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 218911.60 貸:應交稅費-未交增值稅 218911.60這筆分錄轉出來是實際要繳納的金額,你是要交11089.47,轉出就是這個金額而不是218911.6
2016-10-26 15:09:45
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