香菇?jīng)? 追問

2020-01-08 09:24

比如12月計提8萬，到1月發(fā)放5萬，這要調(diào)整19年的損益嗎

軼塵老師 解答

2020-01-08 09:29

是的 調(diào)整19年的損益

香菇?jīng)? 追問

2020-01-08 09:29

怎么調(diào)呢

香菇?jīng)? 追問

2020-01-08 09:31

我還是不太明白，12月多計提的，到2020年沖減，然后話匯繳的年報是19年的數(shù)據(jù)，就包含了多計提的部分了，這樣怎么調(diào)整

軼塵老師 解答

2020-01-08 09:35

年底發(fā)票暫時取得不了的時候先確認(rèn)暫估 然后調(diào)整
借：成本費用  貸：應(yīng)付賬款-暫估
下個月發(fā)票來了 
貸：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字）
借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)付賬款-XX公司
最后  以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤

香菇?jīng)? 追問

2020-01-08 09:52

那這樣匯算清繳時怎么會有影響呢

軼塵老師 解答

2020-01-08 09:53

沒有影響 按照調(diào)整后的金額來進(jìn)行匯算清繳

香菇?jīng)? 追問

2020-01-08 10:01

那年報的報表數(shù)據(jù)是12月的數(shù)據(jù)吧

軼塵老師 解答

2020-01-08 10:02

是的 是12月期末的數(shù)據(jù)

香菇?jīng)? 追問

2020-01-08 10:03

那年報報表跟匯繳申報表數(shù)據(jù)可以不一致嗎

軼塵老師 解答

2020-01-08 10:03

本身就是有差異的 要不要匯算清繳干嘛

香菇?jīng)? 追問

2020-01-08 10:05

明白了，謝謝老師！

軼塵老師 解答

2020-01-08 10:10

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