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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

陳詩晗老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-07 22:59

收到代理公司發(fā)票的時(shí)候，借勞務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬發(fā)放的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款。

小蓓???? 追問

2020-01-07 23:13

計(jì)提呢

小蓓???? 追問

2020-01-07 23:19

收到發(fā)票時(shí) 
借 勞務(wù)成本-保險(xiǎn)費(fèi)
     管理費(fèi)用-代理費(fèi)
貸 應(yīng)付職工薪酬-個(gè)人部分
     銀行存款？
發(fā)放工資時(shí)
借 應(yīng)付職工薪酬-個(gè)人部分
貸 銀行存款

計(jì)提呢？

陳詩晗老師 解答

2020-01-08 07:57

直接給你開具發(fā)票，你就不需要計(jì)提了，收到發(fā)票計(jì)入成本。

小蓓???? 追問

2020-01-08 11:18

老師你前天回答過我一次為什么上次說不管是自己交還是代交都要計(jì)提

陳詩晗老師 解答

2020-01-08 12:11

如果說你自己企業(yè)的員工，你自己要給他繳納保險(xiǎn)。兩步走，計(jì)提和支付。如果發(fā)票，他不是當(dāng)月開給你。比如12月的發(fā)票，他是在二月份里付錢的時(shí)候才開給你，那么你在12月的時(shí)候就要計(jì)提，如果說他12月就把發(fā)票開下月在付錢，這種情況就不計(jì)提。

小蓓???? 追問

2020-01-08 13:13

我們交的都是當(dāng)月的保險(xiǎn) 代理公司會(huì)在15號(hào)左右開過來發(fā)票 例如一月就交一月份保險(xiǎn) 然后我們轉(zhuǎn)賬給他們 個(gè)人部分保險(xiǎn)也是公司代墊 公司轉(zhuǎn)賬金額包括公司部分個(gè)人部分還有代理費(fèi) 下月給工人發(fā)工資的時(shí)候扣下個(gè)人部分 我這樣說您能懂我的意思嗎 我給你發(fā)放的我做的分錄對(duì)嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-01-08 14:00

那你就是當(dāng)月計(jì)提，開發(fā)票是后面的事情了。
就是你這里實(shí)際發(fā)生和開票時(shí)間不一致，需要計(jì)提處理

小蓓???? 追問

2020-01-08 14:05

怎么不一致呢？代理公司一月交的保險(xiǎn)費(fèi)交就是一月的我們轉(zhuǎn)賬也是在當(dāng)月給轉(zhuǎn)過去只是發(fā)工資是下月發(fā)放

陳詩晗老師 解答

2020-01-08 14:58

你12月的社保，你不是當(dāng)月繳納，而是1月才繳納

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收到代理公司發(fā)票的時(shí)候，借勞務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬發(fā)放的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款。
2020-01-07 22:59:33
你這是給你發(fā)票時(shí)計(jì)入你的費(fèi)用處理，不需要計(jì)提了 你這屬于人力資源外包處理
2020-02-01 22:44:35
您好，您有發(fā)票的，計(jì)提是借管理費(fèi)用等--社保貸應(yīng)付職工薪酬--社保，借應(yīng)付職工薪酬--工資貸其他應(yīng)收款--社保銀行存款等
2020-01-31 21:08:19
您好，有多種靈活處理方法。簡(jiǎn)便的是，在向?qū)Ψ礁顿M(fèi)時(shí)即確認(rèn)當(dāng)月單位部分的社保費(fèi)。收到發(fā)票:借:管理費(fèi)用-社保管理費(fèi)，借:其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分，借:管理費(fèi)用（or成本）-社保單位部分。貸:銀行存款。發(fā)放工資:借:管理費(fèi)用-工資，貸:應(yīng)付職工薪酬，借:應(yīng)付職工薪酬，貸:其他應(yīng)收款（社保個(gè)人部分）貸:銀行存款，貸:應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅。
2020-01-10 21:06:43
你好，（1）一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以選擇差額納稅，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。 發(fā)票開具具體事項(xiàng)： 1）選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法差額征稅 方式一：通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額依5%的征收率開具增值稅專用發(fā)票；代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金依5%的征收率開具增值稅普通發(fā)票。 方式二：通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用全額依5%的征收率開具增值稅普通發(fā)票。 2）選擇一般計(jì)稅方法 通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用依6%的稅率全額開具增值稅發(fā)票。 （2）小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以選擇差額納稅，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。
2018-08-02 15:29:45
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