Sunny 追問

2020-01-07 13:49

如果年末凈利潤負數(shù)-20000       虧損，馬分錄
借：本年利潤  負數(shù)2萬
貸：利潤分配——未分配利潤  負數(shù)2萬
也可以這樣吧

辜老師 解答

2020-01-07 13:50

這樣也是可以的額

Sunny 追問

2020-01-07 13:50

老師結轉是按照年末本年利潤金額還是利潤總額結轉？

辜老師 解答

2020-01-07 13:52

這個是按本年利潤的余額結轉

Sunny 追問

2020-01-07 13:52

本年利潤余額？

辜老師 解答

2020-01-07 13:53

是的，如果每年都結轉，年末按本年利潤的余額結轉

Sunny 追問

2020-01-07 13:56

就是賬上面本命利潤余額表上面的余額吧？

Sunny 追問

2020-01-07 13:57

這個和利潤表的凈利潤是一個金額

辜老師 解答

2020-01-07 14:00

是的，如果沒有年初數(shù)，是同樣的金額

Sunny 追問

2020-01-07 14:01

老師，年底除了這個結轉還需要做其他分錄嗎

辜老師 解答

2020-01-07 14:01

是的，不需要做其他分錄的

Sunny 追問

2020-01-07 14:11

老師，還有是不是應交稅費下面的年末進項稅和銷項稅做一筆相抵的分錄，余額就帶到下一個年度了？

辜老師 解答

2020-01-07 14:22

如果不需要繳納增值稅，就不用結轉的，帶到下一年

Sunny 追問

2020-01-07 14:29

哦，好的，謝謝老師

Sunny 追問

2020-01-07 14:33

老師，如何結轉進銷項

辜老師 解答

2020-01-07 14:47

借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅  貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅  應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅  貸：應交稅費—未交增值稅