小倩 追問

2020-01-07 13:47

老師，本期實際用不了預(yù)繳的那么多稅，只需要抵2142.19元銷項和進項就平了，那么填表四的時候本期實際抵減稅額是填寫本期發(fā)生額數(shù)字還是實際需要抵減的金額？2/主表28行是填寫哪個數(shù)字？(實際發(fā)生額？本期抵減額？)

月月老師 解答

2020-01-07 13:53

你好，填寫本次抵減的金額。

小倩 追問

2020-01-07 14:29

老師，建筑合同繳納印花稅，合同總金額是309166元(含稅)但十二月開了合同金額的95%，還有5%的發(fā)票沒開，申報印花稅時按合同金額繳納還是按發(fā)票金額繳納？如果是按合同金額繳納的話，也得繳納不含稅的金額吧？

月月老師 解答

2020-01-07 14:30

你好，按照合同總金額申報，如果合同有稅金，應(yīng)該按照不含稅金額申報印花稅。

小倩 追問

2020-01-07 14:37

老師，工會經(jīng)費，代理記賬前三個季度都是零申報，我現(xiàn)在申報第四季度，需不需要補之前的？還有工會經(jīng)費需不需要計提？我做賬時沒有這筆

月月老師 解答

2020-01-07 14:40

你好，是需要計提的，不需要補繳了。計提四季度就可以了。
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費—工會經(jīng)費。

或者直接
借；管理費用—工會經(jīng)費
貸：銀行存款

小倩 追問

2020-01-07 14:47

老師，要是第四季度也不交了會不會有風(fēng)險啊？

月月老師 解答

2020-01-07 14:48

你好，之所以讓稅務(wù)局收，是因為直接繳納工會，很多企業(yè)都不交，目前這部分，查的不嚴，不知道以后會不會嚴查。

小倩 追問

2020-01-07 15:36

老師，開票是建筑工程，填哪個欄次里？

月月老師 解答

2020-01-07 15:50

你好，不好意思，剛才電腦死機了。這個欄次可以不填的。