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送心意

小鹿老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-01-07 11:44

同學您看下,我算的。哪里有疑問可以問

二三 追問

2020-01-07 11:48

第三題前面不是給過A型洗衣機的銷售單價么,為什么還用成本算

小鹿老師 解答

2020-01-07 12:03

您好,第三問需要改下,用銷售單價算的。10*3480/1.13*0.13=4003.54.是要用銷售單價的。我剛才沒注意看那個是同一個型號的洗衣機。

具體規(guī)定如下:有視同銷售行為而無銷售額的,主管稅務機關有權按照下列順序核定其計稅銷售額:
1、按納稅人最近時期同類貨物的平均銷售價格確定。
2、按其他納稅人最近時期同類貨物的平均銷售價格確定。
3、用以上兩種方法均不能確定其銷售額的情況下,主管稅務機關有權按照下列順序核定其計稅銷售額。
計算公式
組成計稅價格=成本×(1+成本利潤率)

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這話是錯的,銷售成本等于庫存商品的成本,不包括增值稅
2015-12-18 20:47:53
同學您看下,我算的。哪里有疑問可以問
2020-01-07 11:44:08
1直接銷售的銷項稅額是(3480*10000+522000+174000)/1.13*13%
2019-12-24 20:05:20
您好,借:銀行 1130 貸:主營業(yè)務收入 100 應交稅金-應交增值稅-銷項稅 130 借:主營業(yè)務成本 800 貸:庫存商品 800
2024-01-07 13:46:41
您好 借:應收賬款113000 貸:主營業(yè)務收入 500*200=100000 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 13000 借:主營業(yè)務成本 75000 貸:庫存商品 500*150=75000
2022-05-25 21:07:35
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