陶琳 追問(wèn)

2020-01-07 10:07

2018年暫估成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20 貸：其他應(yīng)付款20 .2019年匯算清繳時(shí)發(fā)票來(lái)了15，還差5，報(bào)稅時(shí)做了納稅調(diào)增，并且扣除研發(fā)加計(jì)后不需要納稅，那么2019年5月是不是需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，借： 其他應(yīng)付款5 貸：以前年度損益調(diào)整5 借：以前年度損益調(diào)整5 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)5

maize老師 解答

2020-01-07 10:16

前面暫估成本是真實(shí)發(fā)生，那就不需要沖掉了，只是報(bào)稅納稅調(diào)增就可以，2019年5月是不是需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，借： 其他應(yīng)付款5 貸：以前年度損益調(diào)整5 借：以前年度損益調(diào)整5 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)5  真實(shí)發(fā)生不需要，

陶琳 追問(wèn)

2020-01-07 10:24

那剩余的5萬(wàn)發(fā)票也補(bǔ)不來(lái)了，這個(gè)怎么辦呢？一直掛在賬上嗎？

maize老師 解答

2020-01-07 10:30

匯算清繳納稅調(diào)增啊，你這個(gè)不需要付款也？

陶琳 追問(wèn)

2020-01-07 10:49

不需要做帳務(wù)處理？那多估的成本，貸方的其他應(yīng)付款也一直掛在賬上也沒(méi)關(guān)系？

陶琳 追問(wèn)

2020-01-07 10:51

我的15的發(fā)票是4月補(bǔ)齊的，那這些發(fā)票應(yīng)該附在哪張憑證后面呢？

maize老師 解答

2020-01-07 10:57

你不付款啊，不是真實(shí)么，真實(shí)對(duì)方不找你們要錢么？我前提問(wèn)你是不是真實(shí)的，要是不是真實(shí)，沖掉，

陶琳 追問(wèn)

2020-01-07 11:11

哦，我以為你說(shuō)15萬(wàn)是不是真實(shí)的。那5萬(wàn)是直接用原科目沖掉嗎？

maize老師 解答

2020-01-07 11:16

你實(shí)際買的只有沒(méi)有這么多貨物 5萬(wàn)就用原材料沖掉，結(jié)轉(zhuǎn)成本就按你那個(gè)以前年度損益調(diào)整沖掉，

maize老師 解答

2020-01-07 11:16

匯算清繳也對(duì)應(yīng)納稅調(diào)增，