嘭恰恰26 追問(wèn)

2020-01-06 22:21

可是空調(diào)是用于某工程的，為什么是記入管理費(fèi)用呢

洛洛老師 解答

2020-01-06 22:45

您好，空調(diào)如果不是給項(xiàng)目地辦公室用的話就計(jì)入工程施工合同成本。

嘭恰恰26 追問(wèn)

2020-01-06 22:47

那合同成本結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

洛洛老師 解答

2020-01-06 22:53

工程竣工后工程施工合同成本跟工程結(jié)算科目對(duì)沖。

嘭恰恰26 追問(wèn)

2020-01-06 22:54

那工程竣工在2020年結(jié)束，但是2019年已經(jīng)產(chǎn)生了合同成本金額，這個(gè)怎么辦？可以每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)一次至工程結(jié)算科目嗎？

洛洛老師 解答

2020-01-06 22:57

一般工程竣工才對(duì)沖，當(dāng)然也存在工程竣工前兩個(gè)科目對(duì)沖的情況，比如財(cái)務(wù)以為工程竣工了就對(duì)沖掉了。你說(shuō)的每月為什么要這樣做，你做成本是按完工百分比確認(rèn)的，做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

嘭恰恰26 追問(wèn)

2020-01-06 23:03

付款時(shí)是借預(yù)付賬款，貸銀行存款
收到發(fā)票是借合同成本，貸預(yù)付賬款
竣工時(shí)借工程結(jié)算，貸合同成本

那請(qǐng)問(wèn)老師，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目我應(yīng)該在哪一步做，怎么做分錄呢？我這里有點(diǎn)混亂

洛洛老師 解答

2020-01-07 07:22

您好，確認(rèn)收入和成本是根據(jù)工程進(jìn)度表做，正規(guī)的是你們經(jīng)營(yíng)部每個(gè)月需要向甲方報(bào)批進(jìn)度表，你根據(jù)審核的進(jìn)度表確認(rèn)收入和成本。

嘭恰恰26 追問(wèn)

2020-01-07 09:27

正常就是類似圖片這種進(jìn)度表，那這個(gè)時(shí)候怎么確認(rèn)收入和成本？這個(gè)金額是怎么確定的呢？

洛洛老師 解答

2020-01-07 09:28

您好，進(jìn)度表是有金額的不是這樣的，會(huì)有完成進(jìn)度金額累計(jì)和本期完成，你看到那個(gè)表就知道了。

嘭恰恰26 追問(wèn)

2020-01-07 09:34

那如果是工程結(jié)束了，借工程結(jié)算，貸施工合同成本，假如我之前開(kāi)票總共90萬(wàn)，合同價(jià)格100萬(wàn)，審定單價(jià)格是95萬(wàn)，這個(gè)是怎么確認(rèn)收入和成本呢

洛洛老師 解答

2020-01-07 09:38

您好，一樣的，在工程竣工結(jié)算表里頭有甲方審定的金額，工程一般都不會(huì)跟合同金額一樣，有多有少正常所以才會(huì)有工程進(jìn)度表和工程結(jié)算表。

嘭恰恰26 追問(wèn)

2020-01-07 09:46

像這張單據(jù)，甲方審定金額這個(gè)是確認(rèn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入對(duì)嗎？那這個(gè)成本我不知道怎么確定怎么辦呢

洛洛老師 解答

2020-01-07 10:32

您好，確認(rèn)收入是按進(jìn)度確認(rèn)，進(jìn)度表里面會(huì)有累計(jì)金額，結(jié)算金額，本期完成金額。確認(rèn)收入對(duì)照表的金額做，成本就計(jì)算完工百分比，你累計(jì)收入除以你的合同價(jià)就是進(jìn)度百分比，你用百分比乘以成本總額就是累計(jì)成本減去前期計(jì)入的成本就是本期應(yīng)確認(rèn)的成本。

嘭恰恰26 追問(wèn)

2020-01-07 11:30

那我開(kāi)發(fā)票的給甲方的時(shí)候應(yīng)該怎么做分錄呢？因?yàn)榘l(fā)票都是分批開(kāi)的

洛洛老師 解答

2020-01-07 12:21

借應(yīng)收賬款 貸工程結(jié)算 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅。

嘭恰恰26 追問(wèn)

2020-01-07 12:22

那我前面9月份做了3筆要沖銷了重新做賬嗎？

洛洛老師 解答

2020-01-07 12:23

您好，每次開(kāi)票都得做分錄，不用沖啊。