想咨詢(xún)一下，就是跨年紅沖發(fā)票了，年終企業(yè)所得稅匯算要怎么申報(bào)？

答： 根據(jù)《關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函[2008]875號(hào)）第一條第五項(xiàng)規(guī)定：“企業(yè)因售出商品質(zhì)量、品種不符合要求等原因而發(fā)生的退貨屬于銷(xiāo)售退回。企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷(xiāo)售收入的售出商品發(fā)生銷(xiāo)售折讓和銷(xiāo)售退回，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生當(dāng)期沖減當(dāng)期銷(xiāo)售商品收入?！彼裕髽I(yè)是在今年開(kāi)具的紅字發(fā)票，應(yīng)沖減今年的銷(xiāo)售收入，不影響上年度的匯算清繳。 實(shí)際上就是一個(gè)差額的問(wèn)題，那么可以看成是銷(xiāo)售退回或者銷(xiāo)售折讓。企業(yè)因售出商品的質(zhì)量不合格等原因而在售價(jià)上給的減讓屬于銷(xiāo)售折讓?zhuān)黄髽I(yè)因售出商品質(zhì)量、品種不符合要求等原因而發(fā)生的退貨屬于銷(xiāo)售退回。企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷(xiāo)售收入的售出商品發(fā)生銷(xiāo)售折讓和銷(xiāo)售退回，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生當(dāng)期沖減當(dāng)期銷(xiāo)售商品收入。不論是賬務(wù)處理還是稅務(wù)都是這樣的，不需要進(jìn)行往年調(diào)整。

小規(guī)模納稅人，12月份的發(fā)票在1月沖紅了，沖紅的發(fā)票增值稅已申報(bào)的還要繳稅嗎？企業(yè)所得稅該怎樣申報(bào)呢？

答： 你好，12月份的發(fā)票在1月沖紅了，沖紅的發(fā)票增值稅已申報(bào)的還要繳稅

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

您好，我在2023年年初時(shí)開(kāi)了張18萬(wàn)的發(fā)票，所得稅也交了，但錢(qián)一直沒(méi)收到，就開(kāi)了張紅沖發(fā)票，所得稅年終會(huì)算時(shí)該怎樣申報(bào)呢

答： 您好，紅沖發(fā)票是23年開(kāi)的么，我們紅沖發(fā)票記入開(kāi)票月的收入負(fù)數(shù)了，利潤(rùn)表已經(jīng)體現(xiàn)，匯繳按實(shí)際的利潤(rùn)表申報(bào)就可以了