簡單點(diǎn) 追問

2020-01-06 15:57

但是12月份沒有發(fā)票行嗎，開出發(fā)票日期是今年1月份，金額有點(diǎn)大，是13萬，公司就差這13萬就可以不用交企業(yè)所得稅了，這13萬可以稅前扣除嗎，

軼塵老師 解答

2020-01-06 15:58

12月份暫估成本 1月份發(fā)票到了沖減暫估

簡單點(diǎn) 追問

2020-01-06 15:58

補(bǔ)充一下，這13萬公司還沒有付給對方

軼塵老師 解答

2020-01-06 15:59

權(quán)責(zé)發(fā)生制  和付款無關(guān)！

簡單點(diǎn) 追問

2020-01-06 15:59

可以寫一下12月，和今年1月的詳細(xì)分錄嗎

軼塵老師 解答

2020-01-06 16:01

年底發(fā)票暫時(shí)取得不了的時(shí)候先確認(rèn)暫估 然后調(diào)整
借：成本費(fèi)用  貸：應(yīng)付賬款-暫估
下個(gè)月發(fā)票來了 
貸：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字）
借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)付賬款-XX公司
最后  以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤

簡單點(diǎn) 追問

2020-01-06 16:15

老師，可不可以把今年1月發(fā)票來了的分錄寫出明確的金額130000，紅字就用-130000寫明，這樣有點(diǎn)看不懂

軼塵老師 解答

2020-01-06 18:05

借：成本費(fèi)用13000 貸：應(yīng)付賬款-暫估13000
下個(gè)月發(fā)票來了
貸：以前年度損益調(diào)整 13000貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字）13000
借：以前年度損益調(diào)整13000 貸：應(yīng)付賬款-XX公司13000

簡單點(diǎn) 追問

2020-01-06 18:18

老師，可以直接19年12月做 借：主營成本130000，貸：應(yīng)付賬款－暫估130000。然后2020年1月到了1月開的發(fā)票，借應(yīng)付賬款-暫估130000，貸:應(yīng)付賬款-供應(yīng)商130000。這樣可以嗎老師

軼塵老師 解答

2020-01-06 18:21

沒有差額 也可以這樣做