?阿玲 追問

2020-01-06 15:25

老師，應交稅費 應交增值稅 進項稅 還有余額

郭老師 解答

2020-01-06 15:26

借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項。

?阿玲 追問

2020-01-06 15:29

老師，我年末銷項進項結(jié)轉(zhuǎn)是這樣做的對嗎？
進項結(jié)轉(zhuǎn)
借應交稅費 應交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸應交稅費 應交增值稅 進項稅 
銷項結(jié)轉(zhuǎn)
借應交稅費 應交增值稅 銷項稅 
貸應交稅費 應交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅。
老師進項有多，我是要把所有的進項都結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？還是結(jié)轉(zhuǎn)的跟銷項一樣多？

郭老師 解答

2020-01-06 15:30

上面的分錄都是進項銷項的余額。

?阿玲 追問

2020-01-06 15:31

老師，如果我這樣子結(jié)轉(zhuǎn)的話，那貸方 應交稅費 應交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 就有余額了

郭老師 解答

2020-01-06 15:33

進項大于銷項會出現(xiàn)借方余額，表示留底

?阿玲 追問

2020-01-06 15:38

老師進項稅出現(xiàn)在借方的話，年底可以不用管它們嗎

郭老師 解答

2020-01-06 15:39

進項稅在借方不可以的，需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在借方的可以不管。

?阿玲 追問

2020-01-06 15:45

?阿玲 追問

2020-01-06 15:46

老師這樣子做分錄可以嗎？還需要再管他嗎

?阿玲 追問

2020-01-06 15:48

轉(zhuǎn)出未交增值稅借方還有5萬多的余額

郭老師 解答

2020-01-06 15:51

你好不需要管的留底就行。

?阿玲 追問

2020-01-06 15:53

嗯，謝謝老師。
還有一個問題老師。
就是小規(guī)模納稅人，季度未超過30萬免增值稅的銷項稅，需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？要怎么做分錄呢？

郭老師 解答

2020-01-06 15:55

小規(guī)模用一個科目就行，應交稅費應交增值稅
不交稅結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入。

?阿玲 追問

2020-01-06 15:59

老師 計入營業(yè)外收入，這個月季報增值稅的時候，也要把營業(yè)外收入加上去，對吧？

郭老師 解答

2020-01-06 16:03

不加
所得稅需要加的

?阿玲 追問

2020-01-06 16:04

好的老師，原來營業(yè)外收入是不用上增值稅的呀？

郭老師 解答

2020-01-06 16:06

營業(yè)外收入不需要交增值稅，如果需要教你轉(zhuǎn)出來有什么意思？