會(huì)計(jì)學(xué)堂
會(huì)計(jì)問答
問答詳情

10月開了1張1000元的增值稅發(fā)票，11月發(fā)現(xiàn)少開了200元，11月對(duì)方?jīng)]有認(rèn)證退回發(fā)票，我開了負(fù)數(shù)發(fā)票1000，又重開了1200元給對(duì)方，請(qǐng)問11月我要怎么樣做分錄？

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師

于2020-01-06 15:02 發(fā)布 ??971次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-01-06 15:02

你好，11月份不用做分錄的。

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師追問

2020-01-06 15:18

10月那張我是正常做的
11月份一張負(fù)數(shù)1000元一張正數(shù)1200元，不用做分錄嗎2張

立紅老師解答

2020-01-06 15:55

你好，如果10月份是正常做，11月負(fù)數(shù)需要做10月憑證的紅字分錄，然后再將1200正常入賬就可以的

上傳圖片 ?

相關(guān)問題討論

借：應(yīng)收賬款（紅字）貸：營業(yè)收入（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅（紅字）

2020-04-30 14:50:51

你好，11月份不用做分錄的。

2020-01-06 15:02:46

你好，根據(jù)負(fù)數(shù)發(fā)票做購進(jìn)負(fù)數(shù)，然后做正常購進(jìn)分錄就是了

2017-12-19 10:59:04

已抵扣增值稅專用發(fā)票銷項(xiàng)負(fù)數(shù)分錄一般包括兩步：首先，在銷項(xiàng)稅額抵扣核定賬戶上做一條借記，金額為負(fù)數(shù)；其次，在應(yīng)收賬款賬戶做一條貸記，金額也是負(fù)數(shù)。例子：企業(yè)A開出的抵扣增值稅專用發(fā)票，其銷項(xiàng)稅額為-20元，應(yīng)做分錄，一是把-20元借到銷項(xiàng)稅額抵扣核定賬戶上，二是把-20元貸到應(yīng)收賬款賬戶上。拓展知識(shí)：銷項(xiàng)稅額抵扣核定賬戶是指企業(yè)扣除的銷項(xiàng)稅款，可用于銷項(xiàng)稅抵扣核定發(fā)票，以及抵扣其他稅種，如增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額等。

2023-02-20 15:20:53

你好去年開的3個(gè)點(diǎn)的增值稅發(fā)票分錄是借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；庫存商品今年6月份退貨開具負(fù)數(shù)發(fā)票借；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸；應(yīng)收賬款等科目借；庫存商品，貸；主營業(yè)務(wù)成本

2020-06-02 18:17:08

分享到：

微信掃一掃：分享

微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”，掃一下

二維碼便可將本文分享至朋友圈。

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問題

獲取全部相關(guān)問題信息

相似問題

開出的增值稅負(fù)數(shù)發(fā)票怎么做分錄

答：借：應(yīng)收賬款（紅字）貸：營業(yè)收入（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅（紅字）
10月開了1張1000元的增值稅發(fā)票，11月發(fā)現(xiàn)少開了200元，11月對(duì)方?jīng)]有認(rèn)證退回發(fā)票，我開了負(fù)數(shù)發(fā)票1000，又重開了1200元給對(duì)方，請(qǐng)問11月我要怎么樣做分錄？

答：你好，11月份不用做分錄的。
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
已抵扣增值稅專用發(fā)票銷項(xiàng)負(fù)數(shù)如何做分錄

答：已抵扣增值稅專用發(fā)票銷項(xiàng)負(fù)數(shù)分錄一般包括兩步：首先，在銷項(xiàng)稅額抵扣核定賬戶上做一條借記，金額為負(fù)數(shù)；其次，在應(yīng)收賬款賬戶做一條貸記，金額也是負(fù)數(shù)。例子：企業(yè)A開出的抵扣增值稅專用發(fā)票，其銷項(xiàng)稅額為-20元，應(yīng)做分錄，一是把-20元借到銷項(xiàng)稅額抵扣核定賬戶上，二是把-20元貸到應(yīng)收賬款賬戶上。拓展知識(shí)：銷項(xiàng)稅額抵扣核定賬戶是指企業(yè)扣除的銷項(xiàng)稅款，可用于銷項(xiàng)稅抵扣核定發(fā)票，以及抵扣其他稅種，如增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額等。