融智財稅 追問

2020-01-06 13:58

增值稅已經(jīng)繳納，但是當(dāng)時做的時候沒有計提，現(xiàn)在未交增值稅在借方

郭老師 解答

2020-01-06 14:02

你是一般納稅人是嗎，只需要做一個結(jié)轉(zhuǎn)，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

融智財稅 追問

2020-01-06 15:15

是一般納稅人，我的意思是以前年度會計有一個月在繳納增值稅時上月沒有計提當(dāng)月直接做的繳納增值稅，導(dǎo)致今年應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅有一筆借方余額

郭老師 解答

2020-01-06 15:21

補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

融智財稅 追問

2020-01-06 15:44

其初的增值稅貸方有余額，沒查出來是未繳納還是記賬錯誤，能不能做   借：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅    貸：營業(yè)外支出

郭老師 解答

2020-01-06 15:48

你好，可以的。