吳曉婷 追問(wèn)

2020-01-06 15:02

那我是借資產(chǎn)處置損益，貸應(yīng)收賬款？

張艷老師 解答

2020-01-06 15:03

一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理  
   累計(jì)折舊 
  貸：固定資產(chǎn)  
  二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：
借：固定資產(chǎn)清理  
  貸：銀行存款 
  三、處置的收入
  借：銀行存款  
  貸：固定資產(chǎn)清理  
         應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
  四、結(jié)轉(zhuǎn)處置損益
  借：固定資產(chǎn)清理  
  貸：資產(chǎn)處置損益  （或相反的分錄）
發(fā)票是由您方開(kāi)具的。

吳曉婷 追問(wèn)

2020-01-07 10:57

老師您好，我們發(fā)票是已經(jīng)開(kāi)出去了，但是對(duì)方還沒(méi)有打款給我們，我是不是要掛一筆應(yīng)收賬款？借：應(yīng)收賬款 貸：固定資產(chǎn)清理這樣？

張艷老師 解答

2020-01-07 13:28

是的，是這樣處理的，計(jì)入應(yīng)收賬款科目