平平的幸福 追問

2020-01-06 10:48

我分次計提可以不？我這是異地施工附加直接在外地預(yù)交了，能不能不計提，直接做借:稅金及附加   貸銀行存款(現(xiàn)金)

鄒老師 解答

2020-01-06 10:57

你好，附加稅是根據(jù)附加稅應(yīng)納稅額按月計提的
需要計提，而不能繳納直接計入 稅金及附加借方核算的

平平的幸福 追問

2020-01-06 11:08

附加稅應(yīng)納稅額就是本期應(yīng)交的增值稅是不？還有我在外地預(yù)交的印花稅在本地沒辦法抵減，我預(yù)交的這部分計入到哪里?

鄒老師 解答

2020-01-06 11:16

你好，附加稅應(yīng)納稅額=增值稅*附加稅稅率，而不是 本期應(yīng)交的增值稅
預(yù)交的印花稅，借；稅金及附加——印花稅    ，     貸；銀行存款

平平的幸福 追問

2020-01-06 11:21

額，那我預(yù)交的印花稅在本地申報的時候不顯示啊，申報表咋填寫

鄒老師 解答

2020-01-06 11:26

你好，你有把預(yù)交的印花稅填寫在印花稅申報表預(yù)交稅額欄次嗎

平平的幸福 追問

2020-01-06 11:32

沒辦法填寫，填寫不上，不讓抵減

鄒老師 解答

2020-01-06 11:37

你好，那就需要去稅局申請退回外地預(yù)交的印花稅了