安靜的不安靜aj 追問

2020-01-06 09:35

年底了這筆賬要怎么操作，謝謝，

軼塵老師 解答

2020-01-06 09:37

到年底應(yīng)該沖減完了啊 因為你預(yù)付的就是到12月份的工資

安靜的不安靜aj 追問

2020-01-06 09:40

我從4月份開始沒做沖減，我以為預(yù)發(fā)了就不用再做計提和應(yīng)付了

軼塵老師 解答

2020-01-06 09:41

補做在12月份 你只是預(yù)發(fā)  但是沒有計提計入損益

安靜的不安靜aj 追問

2020-01-06 09:42

科目具體要怎么填，謝謝

軼塵老師 解答

2020-01-06 09:53

1、工資計提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
借：制造費用—工資 （生產(chǎn)人員）
管理費用—工資 （管理人員）
銷售費用—工資 （銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計提企業(yè)繳納的五險一金
借：制造費用 （生產(chǎn)人員）
管理費用 （管理人員）
銷售費用 （銷售人員）
貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
貸：預(yù)付賬款-工資
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額）
其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實際交納
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款。