L。 追問(wèn)

2020-01-05 22:48

不好意思老師，第一個(gè)問(wèn)題不是很懂。怎么個(gè)查額征稅法，能否舉個(gè)例子說(shuō)一下

洛洛老師 解答

2020-01-05 22:56

您好，如果你開(kāi)出去的發(fā)票是3%的發(fā)票，你簡(jiǎn)易計(jì)稅申報(bào)時(shí)可以扣除分包的金額后再交3%的增值稅。假設(shè)你拿下工程100萬(wàn)你分包了40萬(wàn)出去，那你就交60萬(wàn)對(duì)應(yīng)的3%稅金。

L。 追問(wèn)

2020-01-05 23:09

甲公司給了個(gè)工程我們做（不包工不包料），合同未簽，按施工進(jìn)度收到這筆工程款10萬(wàn)，我們確認(rèn)了收入，這項(xiàng)工程我們又跟乙勞務(wù)公司簽了勞務(wù)合同，材料是我們公司買(mǎi)，乙勞務(wù)公司給我們開(kāi)了勞務(wù)費(fèi)發(fā)票6萬(wàn)。

問(wèn)題：
1.這種情況我們公司屬于跟乙勞務(wù)公司簽的分包嗎？其實(shí)乙公司做的工程就是甲公司跟我們簽的工程范圍。相當(dāng)于我們公司請(qǐng)乙勞務(wù)公司做的事。
2.如果1成立，我司算增值稅，是按10減6的差額4來(lái)計(jì)算嗎？

洛洛老師 解答

2020-01-05 23:17

您好，屬于你們的勞務(wù)分包，你們不能簡(jiǎn)易征收，應(yīng)該開(kāi)具9%發(fā)票給甲方。

L。 追問(wèn)

2020-01-05 23:34

我們是小規(guī)模，給甲公司開(kāi)3%的工程服務(wù)發(fā)票，甲公司屬于把工程分包給我司。我就是不清楚我們公司跟乙勞務(wù)公司的關(guān)系，我司的能否扣除乙勞務(wù)公司開(kāi)具我司的勞務(wù)費(fèi)差額算增值稅。

洛洛老師 解答

2020-01-06 07:26

小規(guī)模清包工是可以可以做差額扣除申報(bào)稅金的。