青舟 肉食加工技術(shù) 追問(wèn)

2020-01-05 22:05

老師，我是想問(wèn)，計(jì)提所得稅與不計(jì)提所得稅，在匯算清繳時(shí)有哪些差別，小企業(yè)會(huì)做，大企業(yè)不會(huì)，謝謝老師！

許老師 解答

2020-01-06 08:36

每季度預(yù)提所得稅   借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳所得稅    貸：銀行存款         年度匯算清繳    借：所得稅費(fèi)用     遞延所得稅資產(chǎn)    貸：遞延所得稅負(fù)債    其他綜合收益（可在借方）  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅     實(shí)際補(bǔ)繳   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳所得稅    銀行存款    都是這樣處理的呀

青舟 肉食加工技術(shù) 追問(wèn)

2020-01-06 10:03

老師，匯算清繳時(shí)，應(yīng)該把借:所得稅費(fèi)用 替代成以前年度損益調(diào)整，

許老師 解答

2020-01-06 17:10

這個(gè)的話    你記入12月份的賬中    是不用以前年度損益調(diào)整的   如果在次年調(diào)賬    是這樣的

青舟 肉食加工技術(shù) 追問(wèn)

2020-01-06 17:42

老師，假如做2020年做2019年匯算清繳時(shí)，也是在2019年會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)增或者調(diào)減計(jì)算出稅費(fèi)利潤(rùn)，在計(jì)算出2019年一共繳納多少，再減去預(yù)繳的，就是補(bǔ)繳的，借:以前年度損益調(diào)整  貸:應(yīng)交書費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅  或者做相反分錄。交的時(shí)候，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交所得稅  銀行存款

許老師 解答

2020-01-06 17:44

這個(gè)的話    做在次年的分錄里   是這樣的哦

青舟 肉食加工技術(shù) 追問(wèn)

2020-01-06 17:55

謝謝老師！

許老師 解答

2020-01-06 17:56

不客氣。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝！