碧藍(lán)的橘子 追問(wèn)

2020-01-05 21:35

沒(méi)有繳納過(guò)增值稅

方亮老師 解答

2020-01-05 21:36

年末編制如下分錄即可：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額70000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  70000

碧藍(lán)的橘子 追問(wèn)

2020-01-05 21:42

年末結(jié)轉(zhuǎn)不用管進(jìn)項(xiàng)增加的數(shù)額嗎  還有12月  銷(xiāo)項(xiàng)1萬(wàn)  進(jìn)項(xiàng)3千  用上期留底抵銷(xiāo)項(xiàng)稅  怎么寫(xiě)分錄呀

方亮老師 解答

2020-01-05 21:46

年末結(jié)轉(zhuǎn)不用管進(jìn)項(xiàng)增加的數(shù)額。進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額不用寫(xiě)分錄。

碧藍(lán)的橘子 追問(wèn)

2020-01-05 21:49

年末結(jié)轉(zhuǎn)  是看本年銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)的累計(jì)發(fā)生額嗎   如果  進(jìn)項(xiàng)累計(jì)數(shù)大于銷(xiāo)項(xiàng)累計(jì)數(shù)   就寫(xiě)老師剛剛發(fā)給我的分錄   如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)  怎么寫(xiě)結(jié)轉(zhuǎn)分錄呀  比如  銷(xiāo)項(xiàng)累計(jì)數(shù)為9萬(wàn)  進(jìn)項(xiàng)累計(jì)數(shù)為6萬(wàn)

方亮老師 解答

2020-01-05 21:54

1、年末結(jié)轉(zhuǎn)是看本年銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)的累計(jì)發(fā)生額。
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額   9
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額   6
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅   3

碧藍(lán)的橘子 追問(wèn)

2020-01-05 22:01

還需要寫(xiě)  借  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3     貸  應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3   嗎    進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)  也需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅嗎

方亮老師 解答

2020-01-06 07:28

需要寫(xiě) 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3 。進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)不需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。